银行账户管理办法(执行稿).doc

银行账户管理办法 一、为了加强公司财务管理，规范银行结算业务，根据公司的财务管理制度和实际情况特制定本办法。 二、银行账户的管理负责人为财务部经理，财务部经理对银行账户的启用、日常使用、注销负责管理。 三、公司启用新银行账户或注销原银行账户必须履行审批手续，银行账户启用与注销审批表附后（见附表三、四）。 四、银行账户的关键职能需要加强内控牵制，原则上需要二人以上共同管理。如账户启用、支付结算、密码保护、U盾保管、印鉴保管，票据的使用、账户注销等。上述各岗位因公司紧急需要必须及时办理业务的，可以委托固定人员临时办理业务，但必须经财务经理和总经理同意，办理的委托事务需要办理登记手续（见附表二）。被委托人必须固定，不能违反公司内部牵制的交叉职能。 五、银行账户的启用与注销，由银行出纳负责申请，负责收集启用或注销账户银行所需要的资料，履行审批程序。 六、财务部经理对账户启用后的岗位分设负责，具体落实印鉴保管人、U盾保管人、密码保管人等。（具体岗位分工见附表一） 七、印鉴保管人按照公司印鉴使用管理办法使用和保管印鉴。 八、U盾保管人需要对U盾的安全使用负责，杜绝除自己和固定委托人外的第三人接触自己保管的U盾，U盾丢失要在发现后第一时间汇报财务经理和总经理，并做好保护账户资金安全。 九、密码保护负责人要防止密码外泄，杜绝除自己和固定委托人外的第三人接触或获知自己保管的密码，并需要不定期修改密码，修改密码前和密码修改成功后需要向财务经理汇报，并安全保管新密码。被委托人更换的必须修改密码，其它密码保管人不能成为固定委托人。 十、银行磁卡（存折）保管人、支票保管人、印鉴保管人未经财务部经理同意不能将本人保管的银行磁卡（存折）、空白支票、印鉴交与其他人。经财务部经理同意的交付业务需要办理登记手续（见附表二）。 十一、银行结算业务按照公司的银行结算制度执行。 十二、其它规定 1、账户要及时打印流水（对账单），常用账户每月至少要打印一次，不常用账户每季度至少打印一次； 2、账户销户前要打印交易记录； 3、账户结息收入要及时做会计处理； 4、回单、对账单要及时取回及时做会计处理。 十三、激励措施： 1、对银行账户管理工作业务突出的人员每年给予10-20分的奖励；业务突出人员的认定由总经理办公室负责。业务突出可以是自己本职内的工作没有出现差错，及时制止或挽回公司的重大损失。 2、对没有履行银行账户启用、注销审批手续就使用新银行账户或注销老账户的相关责任人和财务负责人分别处负激励5分，由总经理办公室负责； 3、对违反上述第六条规定的，处财务经理负激励1分，由总经理办公室负责；对违反上述第八、九、十条规定的相关责任人每次处负激励1分，由财务经理负责。 4、对违反公司结算制度、印鉴报告使用制度分别按公司的相关制度进行奖惩。 5、员工因违反本办法的规定，给公司造成损失的，总经理可以根据损失程度作出奖惩决定，给公司造成重大损失的总经理可以根据人事合同等作出要求赔偿损失、辞退等决定。 十二、本办法从审批之日起执行： 总经理审批： 年 月 日 附表一 岗位分工表 岗位　 现金出纳 银行出纳 信贷会计 单位帐户 现金支票 转帐支票 — 印鉴卡 — — 个人帐户 — 磁卡（或存折） — 企业网银 UK一只 UK一只 — 申请支付密码 审核密码 — 个人网银 — UK一只 — 交易密码 登录密码 — 财务章 — — 单人保管 个人章 单人保管 — — 身份证 双人共同保管 — 借条 双人共同保管 — 客户相关证件 — 单人保管 — 附表二 银行账户管理登记簿 序号 时间 委托事由、原因 委托人 被委托人 财务经理意见 总经理意见 附表三 银行账户启用审批表 户名（单位全称/姓名） 　 注册号/身份证号 　 开户行全称 　 银行账号 　 启用时间、原因 　 折、卡保管人 　 账户密码负责人 　 网银登录密码负责人 　 U盾一保管人 　 网银支付密码负责人 　 U盾二保管人 　 身份证保管人 　 单位印鉴保管人 　 个人印鉴保管人 　 启用申请人 　 财务负责人意见 　 启用审批人（意见、签章） 　 附表四 银行账户注销审批表 户名（单位全称/姓名） 　 注册号/身份证号 　 开户行全称 　 银行账号 　 注销时间、原因 　 折、卡处理情况 　 账户密码处理情况 　 网银登录密码处理情况 　 U盾一处理情况 　 网银支付密码处理情况 　 U盾二处理情况