ERP财务总监财务计划资金营运计划书.doc

财务预测与分析 第一年 现金预算表 单位：万元 　 1 2 3 4 期初库存现金 107 93 74 49 支付上年应交税 -2 　 　 　 市场广告投入 -4 　 　 　 贴现费用 　 　 　 　 利息（短期贷款） 　 　 -1 　 支付到期短期贷款 　 　 -20 　 应付款到期 　 　 　 　 原料采购支付现金 　 　 　 　 转产费用 　 　 　 　 生产线投资 　 -14 -19 -20 工人工资 　 -1 -1 -1 产品研发投资 -3 -3 -3 -3 收到现金前的所有支出 -9 -18 -44 -24 应收款到期 　 　 　 　 支付管理费用 -1 -1 -1 -1 利息（长期贷款） 　 　 　 -2 支付到期长期贷款 　 　 　 　 设备维护费用 　 　 　 -3 租金 　 　 　 -3 购买新建筑 　 　 　 　 市场开拓投资 -4 　 　 　 ISO认证投资 　 　 　 　 其他 　 　 20 30 库存现金余额 93 74 49 46 根据战略方针，是主打的各地市场，所以，我们从第一年便开始着手的研发，在这方面的投入。其次，也是因为我们要主打和，落后的手工生产线根本满足不了大量的市场需求，我们决定在第一年的时候变卖手工生产线回收剩余价值，我们的支出相当大一切为了后期的爆发为了回收一点流动资金，我们第一年也生产一些Bery来稍微缓解资金压力。综合管理费用明细表 损益表 项目 金额 项目 去年 今年 行政管理费 4 一、销售收入 　 26 广告费 4 减：成本 　 10 设备维护费 3 二、毛利 　 16 设备改造费 　 减：综合费用 　 30 租金 3 折旧 　 2 产品研发 12 财务净损益 　 3 市场开拓 4 三、营业利润 　 -19 ISO认证 0 加：营业外净收益 　 0 其他 　 四、利润总额 　 -19 合计 30 减：所得税 　 　 五、净利润 　 -19 资产负债表 资产 年初数 期末数 负债及所有者权益 年初数 期末数 流动资产： 　 　 负债： 　 　 现金 107 　 短期负债 20 20 应收账款 0 　 应付账款 　 　 原材料 3 　 应交税金 2 　 产成品 6 　 长期负债 20 50 在制品 8 　 　 　 　 流动资产合计 124 　 负债合计 40 70 固定资产： 　 　 所有者权益： 　 　 土地建筑净值 40 　 股东资本 110 110 机器设备净值 7 　 以前年度利润 11 19 在建工程 0 　 当年净利润 8 -19 固定资产合计 47 　 所有者权益合计 129 110 资产总计 171 180 负债及权益总计 171 180 　 1 2 3 4 期初库存现金 72 42 25 8 支付上年应交税 　 　 　 　 市场广告投入 -11 　 　 　 贴现费用 　 　 　 　 利息（短期贷款） 　 　 -1 　 支付到期短期贷款 　 　 -20 　 应付款到期 　 　 　 　 原料采购支付现金 -3 -5 -4 -5 转产费用 　 　 　 　 生产线投资 -5 -4 -5 -5 工人工资 -3 -5 -4 -5 产品研发投资 -2 -2 -2 -2 收到现金前的所有支出 -24 -16 -36 -17 应收款到期 　 　 　 　 支付管理费用 -1 -1 -1 -1 利息（长期贷款） 　 　 　 -5 支付到期长期贷款 　 　 　 　 设备维护费用 　 　 　 -9 租金 　 　 　 -4 购买新建筑 　 　 　 　 市场开拓投资 -5 　 　 　 ISO认证投资 　 　 　 　 其他 　 　 20 40 库存现金余额 42 25 8 12 损益表 项目 金额 项目 去年 今年 行政管理费 4 一、销售收入 　 56 11 减：成本 　 26 9 二、毛利 　 30 　 减：综合费用 　 41 4 折旧 　 0 8 财务净损益 　 6 3 三、营业利润 　 -17 2 加：营业外净收益 　 0 　 四、利润总额 　 -17 41 减：所得税 　 　 五、净利润 　 -17 资产 年初数 期末数 负债及所有者权益 年初数 期末数