14招商局集团内部控制规定-账销案存资产管理要点.doc

招商局集团内部控制规定－账销案存资产管理 2010年版 第一章 总则“核销项目基本情况”部分填写说明 本部分各项内容必须填报。 (1).销案项目类别:指所销案资产项目的具体类别,具体包括短期投资、存货、应收款项、长期投资、在建工程、固定资产和无形资产等. (2)销案项目名称:指所销案资产项目的具体名称.如投资项目的名称或应收账款的往来单位等. (3)资产账面余额：指销案资产项目在确认为账销案存资产时所对应的资产账面余额，即该项目扣除资产减值准备前的数额，如应收款项的余额，固定资产的原值减折旧的净值等。 (4)资产减值准备余额: 指销案资产项目在确认为账销案存资产时所核销的资产减值准备余额. (5)资产减值准备余额: 指销案资产项目在确认为账销案存资产时所核销的资产减值准备余额. (4)处理收回现金金额: 指该项目在账销案存管理期间累计收回现金数。 (4)处理取得非现金资产或其他: 指该项目在账销案存管理期间所取得的非现金资产或其他的权益所对应金额，如以资产抵债等。 “销案资料情况”部分 本部分上报资料的正本由公司妥善保管,以复印件上报批准。 (1)资料编号:指为便于查找和审核,各公司可将上报资料以一定规则进行编号. (2)销案报告:指用于说明该项资产损失的形成原因和过程,清理、追索及责任追究情况,该资产的原值、计提准备等财务相关情况,以及申请销案的原因及证据等内容,本报告按申请销案的项目逐项上报,此项内容为必须上报内容. (3)销案证据:指申请销案的关键证据,其主要分为具有法律效力的相关证据，社会中介机构的法律鉴证或公证证明以及特定事项的公司内部证据等. 此项内容为必须上报内容. (4)公司内部审核意见及审批资料:指各一级公司内部相关部门对该项资产销案的审核意见,公司办公会议或董事会对该项资产销案的审批意见等资料. 此项内容为必须上报内容. (5)其他材料:其他与该资产销案项目有关的材料, 此项内容根据实际情况选择报送. “集团审批情况”部分 本部分为集团总部各部门审批销案资产项目所用. 本审批表一式一份。正式文本由集团账销案存管理部门与销案资产项目材料一并保管,并以此复印件为各公司的批复的附件下发各公司. 1