2014管理流程–财务管理.ppt

目录 流程说明 流程系列－财务管理流程 (2.2) 流程系列－预算管理流程 (2.2.1) 流程名称：预算编制和审批流程说明流程编号： () 流程拥有者：财务部 流程名称：预算执行和调整流程说明流程编号： () 流程拥有者：财务部 流程系列－成本管理 (2.2.2) 流程名称：财务分析流程说明流程编号： 2.2.4流程拥有者：财务部 ? 2002 BearingPoint, Inc. 高科技行业 * Business and Systems Aligned. Business Empowered.TM 管理流程 财务管理 结束 流程终点 - (来自客户的付款单据) 开始 流程开端 - (一个客户致电客户服务中心) 决策点 决策点 - (客户是否满足获得30%扣率的要求) 流程步骤 流程步骤 - (会计部门检查客户相应状况) 信息文档 信息文档 - (企业年度经营目标) A 流程迁移 - (转向流程的另一个部分) 业务流程是按先后排列或并行的一整套活动或任务，它们基于指令完成特定的工作。这些工作将输入的指令转变为一个或多个输出的结果，从而达到共同的目的。 业务流程图例 流程输出 流程设计出发点 流程负责人 流程输入 预算规划 历史数据 各部门预算执行情况 各部门年度预算 滚动预算调整 财务部 预算规划应按历史数据计算的 预算是可以根据实际情况进行调整的 财务分析 业务绩效目标 会计数据 成本分析 财务分析报告 财务部 提供决策支持信息 成本管理 生产成本实际 销售/管理成本实际 对资金计划的调整 财务部 资金使用与实际成本的一致 资金计划管理 各部门用款申请 资金管理,调度 财务部 资金使用与预算的一致 资信管理 客户信用等级评定标准 客户信用等级评定 财务部 使用资信体系对客户进行管理 流程输出 流程设计出发点 流程负责人 流程输入 预算启动 历史数据 各部门年度工作计划 财务部 制定年度工作计划 预算编制和审批 财务部 编制预算和企业绩效目标进行比较 预算执行和调整 预算执行情况分析 滚动调整的总预算 财务部 使对未来的预算更符合实际 部门年度工作计划 总预算初稿 各部门预算 资产负债表预算 损益表预算 现金流量表预算 10. 审批后的各部门预算 公司决策层审批各部门预算 6. 确定各部门年度预算 财务部将最终的确定各部门年度预算通知各部门 7. 各部门预算汇总 汇总调整后的各部门预算汇总 5. 各部门结合目标和平衡结果，调整/修改本部门财务预算 4. 平衡后的公司预算草案 公司预算草案 财务部召开各部门预算规划会议,讨论/平衡预算 3. 公司预算草案 预算制定指导原则 经营目标 部门财务预算 财务部根据指导原则和公司经营目标，平衡各部门财务预算，制定公司预算草案 2. 部门财务预算 预算制定指导原则 经营目标 各部门根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算 1. 相关表单 重要输出 重要输入 工作内容的简要描述 流程步骤 c1驾照考试科目四 /km4/mnks/ 元贝驾校网 对于不获审批的预算更改通知相关部门执行原预算 7. 财务部预算更改,并通知相关部门执行更改后的预算 6. 经审批的预算更改 更改需求由最高决策层审批 5. 更改需求 财务部审核、平衡、批准/驳回每月预算计划更新 4. 更改需求 各部门根据需要提出预算计划更改需求 3. 相关表单 对比报告 财务部将每月实际执行与预算对比 2. 各部门预算执行 1. 重要输出 重要输入 工作内容的简要描述 流程步骤 元贝驾考2016科目一模拟考试 /km1/mnks/ 元贝驾校网 流程输出 流程设计出发点 流程负责人 流程输入 成本管理 生产成本实际 销售/管理成本实际 对资金计划的调整 财务部 资金使用与实际成本的一致 向各部门通报分析结果 8. 对报告的结果进行分析，并提出合理的解释和建议 7. 定期编制报告 6. 除去定期财务分析报告，各个部门会提出特定的或者临时的财务分析要求，因此需要制定临时分析报告的申请程序 5. 财务部需要定期发布财务分析报告，因此需要确定一个固定的定期财务分析报告格式。 4. 相关表单 进行财务分析需要使用特定的工具和方法，比如常用的财务比率和多因素分析法。需要根据企业具体情况确定并获取所需的分析工具和方法。 3. 因为信息是由各个部门提供并且会被各个不同的部门和目的使用,因此分析所用的信息需要确定合理的存贮方式,比如使用数据仓库和在线联机分析,以充分满足不同的分析需求。 2. 业务绩效目标 会计关帐 成本分析 根据业务绩效目标,会计关帐,成本分析等流程内容及其结果研究和评估进行企业财务分析所需的信息和资料。 1. 重要输出 重要输入 工作内容的简要描述 流程步骤 ? 2002