7商业银行的管理演示课件解读.ppt

第六章 银行的资本管理 结构： 资本的功能与构成 资本充足率标准 资本需求的满足 第一节 资本的功能与构成 一、资本的功能 申请开业的基本条件 吸收银行经营损失，保护存款人和其他债权人的利益。 维持公众对银行的信心 公众的信心取决于： 银行资本的充足程度； 银行收入的稳定程度； 银行信息的质量和可靠程度； 政府当局对银行的支持或担保程度。 限制银行资产扩张，维持银行的可持续增长。 控制银行的风险头寸，确保银行的稳健运营。 二、银行资本的形式 股权资本： 普通股本 优先股本 资本盈余 留存盈余（未分配利润） 资本储备 少数股东权益 债权资本 次级债务 混合资本工具 股权承诺票据 其他资本 各种损失准备金 三、各种资本来源的重要性 2005年美国 小银行 中型银行 大银行 留存盈余 43.5% 49.8% 52.3% 资本盈余 41.6% 40.9% 31.8% 普通股本 14.8% 8.4% 2.2% 长期次级债务资本 0.0% 0.7% 13.0% 优先股本 0.1% 0.2% 0.8% 第二节　银行资本充足率标准 一、资本充足率的含义 资本过少： 不足以发挥银行资本的功能，影响银行业务的拓展。 增加了银行破产的风险，不足以维护公众的信心 增加了存款保险公司的压力 资本过多： 降低每股的收益，不利于实现股东利益最大化目标。 降低了本国银行业的国际竞争力 适度的资本，既能较充分地抵御风险，同时又兼顾了股东的利益。 二、资本充足率的衡量指标 资本存款比率（风险不是源自存款） 资本资产比率（未考虑资产的质量差异） 资本风险资产比率（明确了风险的源头，又考虑到了资产质量对风险的影响。） 综合分析法：既使用基本的资本（风险）资产比率，又同时从银行管理、内部控制等多方面考核银行的资本状况。 三、《巴塞尔协议》中关于资本充足率的标准 （一）《巴塞尔协议》的背景 （二）资本的构成 １、核心资本（一级资本）：用于持续弥补损失的核心资本，规模不受限制，不会引发银行清算。包括：永久性股东权益；公开储备；少数股东权益。 主要发达国家银行一级资本的创新：信托优先股，合作银行优先股，等等。最高可达一级资本的15％。 ２、附属资本（二级资本） （1）非公开储备 （2）重估储备 （3）普通储备金 （4）混和资本工具:包括永久性或10年以上期限的次级债务、累积优先股等； （5）次级债务 二级资本的分级 （1） Upper Tier Ⅱ高端二级资本：保持经营，避免银行进入清算程序。包括： 混和资本工具；固定资产和证券的重估储备（扣减率55％）；一般贷款损失准备（最高可达风险加权资产的1.25％）。 Upper Tier Ⅱ中混合资本工具的特点 利息递延：在一定条件下银行有权递延支付债券利息。触发条件为：核心资本充足率不达标；经营亏损或未支付普通股股息等。 暂停索偿权：债券到期时，在一定条件下，发行人有权选择延期支付债券本金和所有应付利息。可为银行在亏损或出现流动性危机时的持续营运提供支持而无需触发违约条件。触发条件为：资产小于负债；经营亏损；发行人出现流动性危机。 受偿顺序：位于长期次级债务之后，先于银行股本资本。 （2） 低端二级资本 保障存款人和高级债权人在清算时的利益。包括： 5年以上期限的次级定期债务。 低端二级资本不得超过一级资本的50％。 3、三级资本 三级资本：应对市场风险的补充资本。包括： 初始期限为 2年以上的次级债务。如果银行失去清偿能力，可以中止付息。 二级资本和三级资本合计不得超过一级资本 三、《巴塞尔协议》中关于资本充足率的标准 （三）资本的限额与限制 附属资本的总额不得超过核心资本的１００％ 次级长期债务不得超过一级资本的５０％ 普通准备金不得超过风险资产的１．２５％ 三、《巴塞尔协议》中关于资本充足率的标准 （四）资本充足率标准 对主权国家的债权： 0风险资产：AAA to AA- 20％风险权数的资产：A+ to A- 50％风险权数的资产: BBB+ to BBB- 100％风险权数的资产: BB+ to B- 150％风险权重的资产：Below B- 100％风险权重的资产：未评级资产 三、《巴塞尔协议》中关于资本充足率的标准 （五）资产负债表外项目的信用转换系数 １００％信用转换系数的表外业务 ５０％