中小小企业信用的管理研究1.docVIP

中小企业信用管理研究 摘要：在市场经济中，经济活动的主要方式是建立在城信原则基础之上的信用交易，经济主体更普遍的采用信用方式与手段进行融资、支付结算、生产经营的延续和扩张。信用活动的扩大和发展，使整个经济活动日益信用化，信用活动无处不在，信用行为与信用交易对经济的影响不言而喻。市场经济是信用经济，信用对市场经济有自己独特的、其他经济活动所不能替代的贡献。本文将通过对中小企业信用管理的阐述，讲述信用管理的具体内涵、含义，信用管理对于中小企业的重要意义所在，以及分析我国中小企业的信用管理现状，以期能对现时中小企业信用管理有一个清晰透彻的研究结果。 关键词：中小企业；信用；管理 摘要： 0 一、企业信用管理的内涵 2 二、企业信用管理的特性 2 (一)企业信用管理是对企业投资活动和融资决策进行的科学管理 2 (二)企业信用管理对企业信用的发展起积极的促进作用 3 三、中小企业信用管理的内容 3 （一）制定信用管理政策 3 （二）企业资信调查 4 1．资情调查属于企业前期信用管理范畸。 4 2．资信调查具有真实性、综合性、前瞻性、合作性、机密性和差别性的特征。 5 3．资信调查类型 5 （三）企业赊销管理 5 （四）企业客户管理 5 （五）企业合同管理 6 四、中小企业信用管理的意义 6 (一)防范信用风险发生 6 (二)控制信用风险的程度 7 (三)提高企业综合竞争力 7 (四)规范信用市场秩序，推动市场经济发展 7 五、我国中小企业信用管理的现状 7 (一)信用缺失问题突出 8 (二)信用管理明显滞后 8 1．缺乏对信用风险的防范 8 2．缺乏专门的信用管理职能部门 8 3．信用管理方法和技术落后 8 4．信用管理的效能滞后 8 5．惧怕风险，回避使用风险 9 六、改变我国中小企业信用管理现状的对策 9 (一)加强政府对企业信用管理的政策支持 9 (二)充分认识信用管理对企业的重要性 9 (三)设立专门信用管理部门 9 (四)正确地实施角色定位 10 (五)建立规范的企业内部信用风险管理制度，提高信用分析能力 10 (六)全面提高信用管理人员的素质 10 (七)重视客户资信管理 10 （八）加强应收账款管理 10 一、企业信用管理的内涵 企业信用管理有广义和狭义之分。广义的信用管理是指企业为获得他人提供的信用或授予他人信用而进行的管理活动，是对企业信用交易活动的全过程和企业城信经营行为的全方位管理。其主要目的是为企业发展信用交易和获取信用资源服务。 狭义的信用管理是指针对信用销售的管理，具体讲是指企业通过制定信用管理政策，指导和协调与信用销售有关的各个部门，以完成在信用销售中对客户信息收集和评估、信用额度授予、进行合同管理控制和转移来自企业外部的信用风险、债权保障、回收应收账款等各交易环节的管理活动，是对企业防范信用交易风险的全过程管理，其目的是企业在扩大信用销售的同时，保障应收账款安全和及时收回。 信用销售是企业信用管理产生和发展的基础。在国外，信用销售的高度发达，促使企业信用管理达到了很高的水平；在国内，由于长期处于计划经济体制，商品经济不发达，信用销售十分落后，造成企业信用管理水平的普遍低下．甚至许多企业处于空白状态。 信用销售俗称赊销，其从属于交易信用范畴的概念。信用交易是较之信用销售更广义的概念，它一般包括国内信用销售、进出口信用和金融机构的信贷。曾有经济学家说，信用交易方式是市场销售发展的最高级形式，是现代商业发展的润滑剂。赊销方式运用在市场经济环境下，全社会的信用销售总额总是随着市场从卖方转向买方市场程度的加深而增长。 赊销主要指的是企业对企业、商场对消费者、生产厂家对泊勿者的“先提货，后付款”的销售方式，信用销售一般是在商业银行和其他金融机构的支持下进行的，也有大规模赊销是在制造商自己的财务公司支持下进行的，并又逐渐成为一种新的发展趋势。在我国，零售面对消费者的信用销售一般被称作是消费者的信贷消费。商业银行直接或间接向消费者个人发放的贷款，则通常称为消费信贷，这是一种现金信用，对于它的管理，与产品赊销在技术上类似。 二、企业信用管理的特性 (一)企业信用管理是对企业投资活动和融资决策进行的科学管理 企业的授信活动主要是企业对客户授予信任并采取赊销、分期收款等信用形式进行商品销售的信用活动，其核心内容是信用锋售。常见的信用销售形式有两种，即银行信贷支持的信用销售和生产厂商直接赊销方式，主要包括对企业客户或消费者个人进行扫账销售、委托给代理商的销售、通过信用卡和银行信贷进行的零售商品的信贷销售。 信用销售是现代企业信用的重要内容，是市场销售发展的最高形式。信用销售方式在国际上被征信国家广泛采用。可以说，信只销售的普遍发展是现代信用活动发达的标志。从市场角度看，信厅销售需要