企业内部控制–采购.docVIP

企业内部控制—— 1.1 采购管理风险与关键环节控制 　　1.1 采购管理风险 　.1.2 采购管理关键环节控制 　.2 职责分工与授权批准 　　.2.1 采购管理岗位设置业务管理控制岗位职责.2.2 采购管理岗位 3 负责完成大企业所需各类物资的采购任务 全责 4 负责重大数量级重要物资的采购工作 全责 5 组织市场供货信息调研和供应商评审 全责 6 负责采购合同管理及合同纠纷的防范 全责 7 负责组织建立和完善供应商档案 全责 8 组织合格供应商的选择评审工作 全责 9 负责采购部内部管理的各项工作 全责 确认 我已准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺全力履行以上职责！ 确 认 人： 确认日期： 生效日期 批准日期 1.2．2.2 采购员岗位工作职责，如下表所示。 岗位名称 采购员 部门名称 直接上级 采购部经理 工作联系 内部 采购部经理、仓库负责人、仓库管理员、提出采购申请的各部门 外部 潜在供应商、现有供货商、政府质检部门等 工作目标 保证公司所需物资的及时供应，确保采购物资的数量和质量符合企业相关规定 序号 工作职责 负责程度 1 填写采购订单, 并跟踪订单, 保证物资及时供应 全责 2 进行市场供需调查, 编写市场调研报告, 报上级领导审阅 全责 3 进行询价, 比价, 编写询价, 比价记录表, 报上级领导审阅 全责 4 负责与供应商进行接触和谈判, 尽量降低采购成本 全责 5 负责草拟购货合同的相关条款, 报上级领导审阅 全责 6 负责办理不符合企业要求的采购物资的退换货工作 部分 7 审核购货合同的付款条款及采购发票, 结算凭证等相关凭证, 并提交付款申请 部分 8 负责建立供应商档案, 并及时更新 全责 9 参与合格供应商的评选工作 部分 确认 我已准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺全力履行以上职责！ 确 认 人： 确认日期： 生效日期 批准日期 　.2.2 采购授权审批制度 监督部门 考证部门 第1条 目的 为明确审批人对采购的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理采购的职权范围和工作要求，特制定本制度。 第2条 进行授权审批 采购业务中审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。 第3条 严禁未经授权的机构或人员办理采购业务 1．采购员应当在职权范围内，按照审批人的批准办理采购业务。 2．对于审批人超越授权范围审批的采购业务，采购员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。 第4条 专家论证适用情形 对于重要和技术性较强的采购业务，采购部门应当报集团专家组织进行论证，实行集体决策和审批，防止决策失误而造成严重损失。 第5条 请购 使用部门、仓储部门及其他相关部门根据企业采购预算、实际经营需要等提出采购申请，经部门负责人签字后，及时向采购部门提出采购申请。 第6条 审批 采购部门经理、公司分管领导、总经理根据规定的职责权限和程序对采购申请进行审核、审批。 1．采购预算内采购额在×万元以内的，采购经理审批； 采购额在××—××万元的，由审公司分管领导批； 采购额在××—××万元的，由总经理审批。 2．采购预算及计划外采购项目均由财务负责人审核，报总经理审批。 3．对不符合规定的采购申请，审批人应当要求请购人员调整采购内容或拒绝批准。 第7条 采购 1．采购经理根据经过审批的采购申请组织采购员进行采购。 2．采购员进行市场调查，进行比质、比价，根据供应商名单，经采购经理审核并提出参考意见，交总经理最终确定合格供应商名单。 3．采购部根据合格供应商名单进行采购谈判，采购员拟定采购合同后，交采购经理审阅，报相关部门负责人审批后签订购货合同。 第8条 验收 供应部门根据企业有关验收规定对采购的商品进行验收，对于在验收中发现的问题应及时报告采购部门，采购员根据验收情况进行办理。 1．验收过程中出现的采购商品或劳务数量不符合企业规定的情况，采购员需提出解决方案，报采购经理审批。 2．采购的商品存在重大质量问题，采购经理组织部门开会共同研究解决，解决方案报总经理审批后，采购部负责处理。 第9条 付款 财务部门应对采购业务的各种原始凭证进行审核，具体审核采购的各种单据和凭证是否齐备，内容是否真实，手续是否齐全，计算