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企业所得税月〔季〕度预缴纳税申报表
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2014年版) 税款所属期间: 年 月 日 至 年 月 日 纳税人识别号 :□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称: 金额单位: 人民币元(列至角分) 行次 项 目 本期金额 累计金额 1 一、按照实际利润额预缴 2 营业收入 3 营业成本 4 利润总额 5 加:特定业务计算的应纳税所得额 6 减:不征税收入 7 免税收入 8 减征、免征应纳税所得额 9 弥补以前年度亏损 10 实际利润额(4行+5行-6行-7行-8行-9行) 11 税率(25%) 12 应纳所得税额 13 减:减免所得税额 14 其中:符合条件的小型微利企业减免所得税额 15 减:实际已预缴所得税额 —— 16 减:特定业务预缴(征)所得税额 17 应补(退)所得税额(12行-13行-15行-16行) —— 18 减:以前年度多缴在本期抵缴所得税额 19 本月(季)实际应补(退)所得税额 —— 20 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 21 上一纳税年度应纳税所得额 —— 22 本月(季)应纳税所得额(21行×1/4或1/12) 23 税率(25%) 24 本月(季)应纳所得税额(22行×23行) 25 减:符合条件的小型微利企业减免所得税额 26 本月(季)实际应纳所得税额(24行-25行) 27 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 28 本月(季)税务机关确定的预缴所得税额 29 总分机构纳税人 30 总机构 总机构分摊所得税额(19行或26行或28行×总机构分摊预缴比例) 31 财政集中分配所得税额 32 分支机构分摊所得税额(19行或26行或28行×分支机构分摊比例) 33 其中:总机构独立生产经营部门应分摊所得税额 34 分支机构 分配比例 35 分配所得税额 谨声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人(签字): 年 月 日 纳税人公章: 代理申报中介机构公章: 主管税务机关受理专用章: 会计主管: 经办人: 经办人执业证件号码: 受理人: 填表日期: 年 月 日 代理申报日期: 年 月 日 受理日期:年 月 日 国家税务总局监制 《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表
(A类,2014年版)》填报说明
一、适用范围
本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报适用本表。
二、表头项目
1.“税款所属期间”:为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最后一日。
年度中间开业的纳税人,“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月(季)度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。
2.“纳税人识别号”:填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。
3.“纳税人名称”:填报税务机关核发的税务登记证记载的纳税人全称。
三、各列次的填报
1.第一部分,按照实际利润额预缴税款的纳税人,填报第2行至第19行。
其中:第2行至第19行的“本期金额”列,填报所属月(季)度第一日至最后一日的数据;第2行至第19行的“累计金额”列,填报所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数额。
2.第二部分,按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴税款的纳税人,填报第21行至第26行。
其中:第21行至第26行的“本期金额”列,填报所属月(季)度第一日至最后一日的数据;第21行至第26行的“累计金额”列,填报所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数额。
3.第三部分,按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人,填报第28行。
其中:“本期金额”列,填报所属月(季)度第一日至最后一日的数额;“累计金额”列,填报所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数额。
四、各行次的填报
1.第1行至第28行,纳税人根据其预缴申报方式分别填报。
实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第19行。实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第21行至第26行。实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第28行。
2.第29行至第35行,由跨地区经营汇总纳税企
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