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企业清算所得税申报表与说明
中华人民共和国企业清算所得税申报表
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清算期间:?年?月?日至?????年?月?日
纳税人名称:
纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□?? 金额单位:?元(列至角分)???
行次 项目 金额 ?
?
应纳税所得额计算 1 资产处置损益(填附表一) ? 2 负债清偿损益(填附表二) ? 3 清算费用 ? 4 清算税金及附加 ? 5 其他所得或支出 ? 6 清算所得(1+2-3-4+5) ? 7 免税收入 ? 8 不征税收入 ? 9 其他免税所得 ? 10 弥补以前年度亏损 ? 11 应纳税所得额(6-7-8-9-10) ? 应纳所得税额计算 12 税率(25%) ? 13 应纳所得税额(11×12) ? ?
应补(退)所得税额计算 14 减(免)企业所得税额 ? 15 境外应补所得税额 ? 16 境内外实际应纳所得税额(13-14+15) ? 17 以前纳税年度应补(退)所得税额 ? 18 实际应补(退)所得税额(16+17) ? ?
纳税人盖章:
??
清算组盖章:
??
经办人签字:
?
申报日期:
年 月 日 ?
代理申报中介机构盖章:
?
??经办人签字及执业证件号码:
?
??
代理申报日期:
年 月 日 ?
主管税务机关
受理专用章:
??
受理人签字:
?
??
受理日期:
年 月 日 ?
附表一:
资产处置损益明细表
?
填报时间:?年?月?日???????????????????? 金额单位:?? ???元(列至角分)
行次 项目 账面
价值
(1) 计税
基础
(2) 可变现价值或交易价格
(3) 资产处置
损益(4)
=(3)-(2) 1 货币资金 ? ? ? ? 2 短期投资* ? ? ? ? 3 交易性金融资产# ? ? ? ? 4 应收票据 ? ? ? ? 5 应收账款 ? ? ? ? 6 预付账款 ? ? ? ? 7 应收利息 ? ? ? ? 8 应收股利 ? ? ? ? 9 应收补贴款* ? ? ? ? 10 其他应收款 ? ? ? ? 11 存货 ? ? ? ? 12 待摊费用* ? ? ? ? 13 一年内到期的非流动资产 ? ? ? ? 14 其他流动资产 ? ? ? ? 15 可供出售金融资产# ? ? ? ? 16 持有至到期投资# ? ? ? ? 17 长期应收款# ? ? ? ? 18 长期股权投资 ? ? ? ? 19 长期债权投资* ? ? ? ? 20 投资性房地产# ? ? ? ? 21 固定资产 ? ? ? ? 22 在建工程 ? ? ? ? 23 工程物资 ? ? ? ? 24 固定资产清理 ? ? ? ? 25 生物资产# ? ? ? ? 26 油气资产# ? ? ? ? 27 无形资产 ? ? ? ? 28 开发支出# ? ? ? ? 29 商誉# ? ? ? ? 30 长期待摊费用 ? ? ? ? 31 其他非流动资产 ? ? ? ? 32 总计 ? ? ? ? ?
经办人签字:????????????????????????????? 纳税人盖章:
?
附表二:
负债清偿损益明细表
填报时间:?? 年 ? 月?日??????????????? ????金额单位:?? ?元(列至角分)
行次 项目 账面价值
?
(1) 计税基础
?
(2) 清偿
金额
(3) 负债清偿
损益(4)
=(2)-(3) 1 短期借款 ? ? ? ? 2 交易性金融负债# ? ? ? ? 3 应付票据 ? ? ? ? 4 应付账款 ? ? ? ? 5 预收账款 ? ? ? ? 6 应付职工薪酬# ? ? ? ? 7 应付工资* ? ? ? ? 8 应付福利费* ? ? ? ? 9 应交税费 ? ? ? ? 10 应付利息 ? ? ? ? 11 应付股利 ? ? ? ? 12 其他应交款* ? ? ? ? 13 其他应付款 ? ? ? ? 14 预提费用* ? ? ? ? 15 一年内到期的非流动负债 ? ? ? ? 16 其他流动负债 ? ? ? ? 17 长期借款 ? ? ? ? 18 应付债券 ? ? ? ? 19 长期应付款 ? ? ? ? 20 专项应付款 ? ? ? ? 21 预计负债# ? ? ? ? 22 其他非流动负债 ? ? ? ? 23 总计 ? ? ? ? ?
经办人签字:????????????????????????????? 纳税人盖章:
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附表三:
剩余财产计算和分配明
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