河南中原高速公路股份有限公司监事会关于公司会计估计变更.PDF

河南中原高速公路股份有限公司监事会 关于公司会计估计变更的说明 2017 年4 月 18 日，河南中原高速公路股份有限公司（以下简称“公司”）第 五届监事会第十一次会议审议通过了《关于公司会计估计变更的议案》，同意对郑 州至漯河高速公路（以下简称“郑漯路”）、漯河至驻马店高速公路（以下简称“漯 驻路”）、郑州至尧山高速公路（以下简称“郑尧路”）、永城至登封高速公路任庄至 小新庄段（以下简称“永登高速永城段”）、郑州至民权高速公路郑州至开封段（以 下简称“郑民高速郑开段”）、 济宁至祁门高速公路永城段（一期工程）（以下简称 “济祁高速永城段（一期工程）”）和郑新黄河大桥剩余经营期限的车流量的会计估 计进行调整。 一、具体情况及对公司的影响 （一）会计估计变更的原因和内容 公司对公路及桥梁采用工作量法计提折旧，预计残值为零；对无形资产中的收 费路桥特许经营权采用工作量法在收费路桥经营期限内进行摊销。公司《会计政策》 中要求“对实际车流量与预测车流量的差异，公司每三年将根据实际车流量重新预 测剩余期限的总车流量，并调整以后年度每单位车流量应计提的折旧额（摊销额）， 以保证全部路产价值在收费权经营期限内全部收回及相关收费路桥特许经营权可 于摊销期满后全部摊销。当实际车流量与预测车流量产生重大差异时，公司将重新 预测总车流量并调整计提的折旧额（摊销额）”。 2012 年，国家开始实行高速公路重大节假日免收小型客车通行费的政策后， 2013 年10月公司采用包含节假日免费车的车流量数据计提公路及桥梁资产的折旧 摊销，但包含节假日免费车的车流量数据对预测的车流量及统计的实际车流量均造 成一定影响，使部分路桥用于计提资产折旧摊销的车流量数据可能与实际情况存在 偏差。 为提供更加可靠、相关及可比的会计信息，公司聘请中交公路规划设计院对郑 州至漯河高速公路（以下简称“郑漯路”）、漯河至驻马店高速公路（以下简称“漯 驻路”）、郑州至尧山高速公路（以下简称“郑尧路”）、永城至登封高速公路任庄至 小新庄段（以下简称“永登高速永城段”）、郑州至民权高速公路郑州至开封段（以 下简称“郑民高速郑开段”）、 济宁至祁门高速公路永城段（一期工程）（以下简称 “济祁高速永城段（一期工程）”）和郑新黄河大桥剩余经营期限的车流量重新进行 预测，对上述路桥剩余经营期限车流量的会计估计进行调整。 自2016 年10 月1 日起，各路桥预计剩余经营期限的车流量（均为收费口径） 变化为：郑漯路预计总车流量为 477,028,929 辆；漯驻路预计总车流量为 425,945,717 辆；郑尧路预计总车流量为226,363,263 辆；永登高速永城段预计总 车流量为132,297,467 辆；郑民高速郑开段预计总车流量为343,851,258 辆；济祁 高速永城段一期工程预计总车流量为233,766,897 辆。郑新黄河大桥预计总车流量 为352,826,809 辆。 （二）会计估计变更对当期和未来期间的影响 本次会计估计变更从 2016 年 10 月 1 日执行，采用未来适用法。由此，2016 年度净利润增加585.23 万元，其中：营业成本减少794.98 万元，营业外收入减少 14.67 万元，所得税费用增加195.08 万元；资产总额增加798.65 万元，其中：累 计折旧增加647.13 万元，累计摊销减少1,442.11 万元，递延所得税资产增加3.67 万元；另外，递延所得税负债增加198.75 万元，递延收益增加14.67 万元，盈余 公积增加58.52 万元，未分配利润增加526.71 万元，对截止2016 年12 月31 日归 属于母公司股东权益和 2016 年度归属于母公司股东净利润的影响比例均未超过 50%，也未致使公司的盈亏性质发生变化。根据会计准则的相关规定,无需对已披露 的财务报告进行追溯调整。 此次会计估计变更对公司未来期间固定资产——公路及桥梁、无形资产——收 费公路特许经营权摊销的分布将产生一定影响，但总体上对公司财务状况和经营成 果不产生重大影响。 （三）变更日前三年假设运用该会计估计对公司的影响 假设本公司自2013 年10 月1 日起运用该会计估计，经模拟测算，该会计估计 变更对本公司近三年又一期的主要合并财务数据影响数如下: 单位人民