内部控制审核报告-江西赣锋锂业股份有限公司.PDF

江西赣锋锂业股份有限公司 内部控制鉴证报告 2016 年12 月31 日 内部控制鉴证报告 信会师报字[2017]第ZA12068 号 江西赣锋锂业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了后附的江西赣锋锂业股份有限公司( 以下 简称“贵公司”)董事会根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引 的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系）, 对2016 年12 月31 日与财务报表相关的内部控制有效性进行的评价。 一、重大固有限制的说明 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且 未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不 恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果 推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 二、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他 目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司年度报告的必备文件，随同 其他文件一起报送并对外披露。 三、管理层的责任 贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制 监管要求（以下简称企业内部控制规范体系）对2016 年 12 月31 日 的内部控制有效性作出自我评价，并对上述自我评价负责。 四、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表 鉴证意见。 鉴证报告 第1 页 五、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史 财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述 规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重 大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和 评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其 他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 六、鉴证结论 我们认为，贵公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引 的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系） 于2016 年 12 月31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效 的内部控制。 本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。 七、强调事项 在内部控制鉴证过程中，我们注意到贵公司报告期内存在非财务 报告内部控制重大缺陷，子公司深圳美拜电子有限公司（以下简称“美 拜电子”）未有效履行安全生产主体责任，未能识别其生产锂离子电 池的安全风险，生产现场安全管理不到位，安全设施设置不足，厂房 建筑布局设置存在安全隐患，火灾应急管理不足，导致发生仓库意外 起火及爆炸事故，事故合计造成经济损失4,962 万元。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·上海 二〇一七年四月十日 鉴证报告第2 页 江西赣锋锂业股份有限公司 2016 年度 内部控制自我评价报告 江西赣锋锂业股份有限公司 2016 年度内部控制自我评价报告 江西赣锋锂业股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以 下简称企业内部控制规范体系），结合江西赣锋锂业股份有限公司（以下简称公司） 内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2016 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性， 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责