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从个案看内审过程中内审员如何开不符合项报告 　　摘要:本文列举了三个具有代表性的体系内审中内审员开书面不符合项报告的案例,通过这三个个案探讨了体系内审中内审员如何向被审对象开出符合体系要求的书面不符合项报告。 　　Abstract: This paper lists three representative case of the internal auditors making the written non-conformance report in the internal audit system, and through the three cases discusses in the internal audit system, internal auditors how to make written non-conformance report meeting the system requirements to the object-trial. 　　关键词: 个案;内审员;不符合项报告;探讨 　　Key words: case;internal auditors;non-conformance report;discuss 　　中图分类号:F271 文献标识码:A文章编号:1006-4311(2010)22-0047-01 　　 　　0引言 　　油田各二级单位都建立了QHSE管理体系,并且每年至少要组织一次体系的内审。内审员通过现场审核或多或少的会发现一些不符合标准要求的事项,并开出书面不符合项报告。笔者曾先后参加和接受过多次内审,发现一些不符合项报告开的欠妥,有的不符合事实表述不具体;有的判定依据错误;有的经不起推敲,完全不应该开。为了防止内审员开出错误的不符合项报告,笔者现列举几个典型的不符合项报告与大家共同探讨如何开不符合项报告,供大家参考。 　　1单位审核焊接过程要注意的问题 　　在某单位审核焊接过程时,内审员索要该过程实施控制的记录,受审核方未能提供。不符合GB/T19001-2008标准7.5.2.d “记录的要求”。笔者认为上述不合格事实有以下问题值得探讨: 　　1.1 判定前应区分需确认过程和特殊过程GB/T19001-2008标准中没有特殊过程定义,该标准7.5.2.d讲的是需确认的过程。而GB/T19000-2008中标准中3.4.1注3中则有对特殊过程描述。需确认的过程指的是“不能由后续的监视或测量加以验证”的过程,特殊过程指的是“对形成的产品是否合格不易或不能经济地进行验证的过程”(即可以验证、只是验证较难、不经济)。如果组织体系文件中未将焊接过程称之为需确认的过程,那么上述不符合事实描述则说明内审员混淆了需确认过程和特殊过程。 　　1.2 焊接过程并非都需要确认有的焊接作业是无强度、无受压、无渗漏、无锈蚀要求的焊接,只需以目测方式检验其外观是否平滑、有无气孔、夹渣即可。如将此过程按需确认过程要求是不合适的。 　　1.3 判定依据错误如果该过程应有监测记录,而组织未提供此记录,应判定不符合标准7.5.1.e“实施监视和测量”。因为7.5.2.d“记录的要求”是指组织对这些过程确认作出安排时,根据过程及所形成的产品特点和实际情况规定的该过程记录的要求,如实施确认时应填哪些记录。标准7.5.2.d中特别强调“适用时包括a-e”。即适用时或需要时,可安排a-e全部内容;不适宜、不需要时可安排其中某一部分实施。如果标准中这个地方写的是“应”或“必须”包括,则应安排a-e的全部内容。 　　2物资供应单位审核要注意的问题 　　在某物资供应单位审核时,内审员询问化工库质检员有否破乳剂验收标准,受审核方回答不清。不符合GB/T19001-2008标准7.1.c:“产品所要求的验证……活动,以及产品接收准则”的要求。针对上述不符合项,笔者认为: 　　2.1 判定依据错误标准7.1.c中所指的产品是指组织向顾客提供的产品,不是指组织采购的产品。受审核方回答不清属于员工能力问题,应判6.2.2.a。 　　2.2 组织是否需要所采购产品的执行标准,应根据所购产品对随后的产品实现或最终产品的影响程度由组织确定。如果组织的体系文件中没有规定物质供应处应配置破乳剂标准,也未要求质检员按标准验收,内审员索要该标准是没有依据的。 　　3采购物资需要注意的事项 　　查某物资供应单位《五月份采购计划》时,该《计划》没有表述拟采购产品的产品标准。不符合GB/T19001-2008标准中7.4.2“采购信息应表述拟采购的产品”的要求。针对上述不符合项报告,笔者认为应弄清以下概念: 　　3.1 采购信息不只是采购计划,还包括采购合同、协议书等采购计划一般是组织内部使用;而合同、协议则一式