19-投资财务管理规定.doc

编号：CA/A28-CX-019-2015 批准： 滕铁骑 投资财务管理规定 （暂行） 2015年7 月25日 发布 2015年7月 25日 实施 中国第一汽车集团公司 发布 前 言 为规范投资管理行为，强化投资预算与资金使用管控，进一步明确投资管理职责分工，防范投资风险，建立科学的投资管理机制，制定本。 CA/A28-CX-016-2014?）、《固定资产投资项目付款管理规定》（CA/A13-CX-032-2011）、《固定资产投资预算使用管理规定》（CA/A28-CX-017-2015）编制，自本规定下发之日起，上述规定废止。 本规定是集团公司管理体系文件之一。 本规定由集团公司经营控制部提出并归口。 本规定由集团公司经营控制部负责起草。 本规定主要起草人： 杨丽 王子伟 董靖 王涛 陈思凡 投资预算编制主流程 投资预算编制子流程—调整 投资预算资金使用主流程 投资预算资金使用子流程——审批 投资预算资金使用子流程——备案 投资项目财务评价流程 1 本规定适用于集团公司各职能部、分公司、全资子公司、控股子公司及合营公司（以下简称“各单位”）。 2 术语和定义 2.1投资：指货币转化为资本的过程，即为了将来获得收益而进行的对内或对外的资金投放活动。投资按其对象分类，可分为实物投资和资本投资。实物投资包括固定资产投资、无形资产投资、流动资产投资、其他资产投资等。资本投资包括股权投资、证券投资及其他资本投资。本规定主要规范的为实物资产投资。集团公司实物资产投资主要指技术改造投资和更新改造投资。 2.1.1技术改造投资：技术改造投资：企业为满足导入新产品的生产条件等引起的固定资产投资；为促进企业技术进步，调整产品结构，提高质量体系能力引起的固定资产投资；现产品因生产能力不足，而必须扩大其生产能力引起的固定资产投资；为降低成本、节约能耗、加强资源综合利用和三废治理、劳动安全、卫生等目的，采用先进的、适用的新技术、新工艺、新设备、新材料等对现有生产条件设施和服务保障设施、生产工艺进行系统性的改造投资。 2.1.2更新改造投资：利用企业自有资金进行新购设备（含更新、改良）投资；安全、环保、节能措施等零星改造投资；列入资本性支出的房屋、构筑物新（改、扩）建以及管网铺设（改造）、建筑装饰工程等零星基建项目投资。更新改造投资包括以下17类： 2.1.2.1机动设备更新支出：设备已到报废年限，或未到报废年限但设备不能满足产品工艺（质量）要求，需要购置（更新）设备的投资。 2.1.2.2机动设备改良支出：在原有产品不变的前提下，现生产工艺设备因某种原因需进行超过原值50%的投资。 2.1.2.3安全措施支出：为满足生产和人身安全而对安全防护设施、通风除尘设施、大型隐患等进行的单台设备超过原值50%的投资。 2.1.2.4环保措施支出：为满足环保要求，而进行的单台设备超过原值50%的投资。 2.1.2.5运输设备购置与更新：需更新或新增生产经营用运输车辆的投资。 2.1.2.6检测设备购置与更新：为提高产品检测能力而进行的检测设备更新投资，或超过单台设备原值50%的投资。 2.1.2.7节能措施支出：为节约能源而进行的设备更新、新增或超过单台设备原值50%的改良投资。 2.1.2.8建筑物改造支出：房屋及构筑物总投资超出资产原值50%的投资。 2.1.2.9零星基建工程支出：新建构筑物、管网铺设以及新（扩）建房屋投资，新建（扩建）面积不超过200平方米的投资。 2.1.2.10技术措施支出：为提高产品科技含量而对机动设备进行的超过原值50%的投资。 2.1.2.11电算设备购置与更新：计算机终端设备及外设、计算机软件、服务器、存储设备、网络打印机、信息安全设备、视频监控系统、会议系统、计算机机房建设和网络建设相关设备等需要更新、新增、改良的投资。 2.1.2.12管理用具购置与更新：办公、宣传及其他管理用具需更新或新增的投资。 2.1.2.13技术开发支出：用于产品技术开发而进行的单台设备超过原值50%的投资。 2.1.2.14质量措施支出：为提高产品质量而对机动设备进行单台设备超过原值50%的投资。 2.1.2.15消防设备购置与更新：按照国家消防规范要求用于灭火、防火以及火灾事故处理的器材和设备的更新或新增投资。 2.1.2.16医疗设备购置与更新：对诊断设备类、治疗设备类及辅助设备 2.1.2.17餐饮设备购置