新三板法律尽职调查.ppt

法律尽职调查的含义 法律尽职调查的内容 法律尽职调查的主要方法 案例分析 法律尽职调查含义 所谓法律尽职调查就是指做为交易一方（多数情况下为买方）对目标公司的设立、组织结构、治理结构、资产负债、对外投资、固定资产、劳动关系、知识产权、保险购买状况等各个方面从法律的角度进行调查、评估，以确定交易机会、交易的可能性和风险。 法律尽职调查的内容 公司治理调查 公司合法合规事项调查 公司治理调查项目 公司治理机制的建立和执行情况 股东的出资情况 公司的独立性 公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等重要事项的决策和执行情况 公司管理层及核心技术人员的持股情况 公司管理层的诚信情况 股东的出资情况 出资金额 有限责任公司注册资本最低限额3万元 股份有限公司注册资本最低限额500万元 全体股东首次出资不得低于注册资本的20% 全体股东的货币出资不得低于有限公司注册资本的30% 出资方式 货币、实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产 不得以劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或者设定担保的财产出资 出资是否到位 公司成立后，不得抽逃出资 非货币财产高估的，交付出资的股东补足，其他股东负连带责任 关联方交易 关联关系的含义 是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。但是，国有控股的企业之间不因为同受国家控股而具有关联关系。 关联交易的消极意义 影响上市公司独立经营能力，抗外部风险能力下降 各方利益失衡 关联交易会损害债权人、中小股东的利益 关联方交易的调查点 是否充分、完整披露关联方、关联方交易 关联方交易的决策程序是否合规，关联股东、董事是否回避 关联方交易的定价是否公允 关联方交易在公司同类交易中所占的比重，对关联方交易的依赖 公司高管 高管人员 总经理、副总经理、财务负责人、董秘 高管任职资格 第一百四十七条　有下列情形之一的，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员：　　（一）无民事行为能力或者限制民事行为能力；　　（二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年；　　（三）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年；　　（四）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年；　　（五）个人所负数额较大的债务到期未清偿。　　公司违反前款规定选举、委派董事、监事或者聘任高级管理人员的，该选举、委派或者聘任无效。 公司合法合规事项调查项目（一） 公司设立及存续情况 获得高新技术企业认定 获得北京市人民政府确认为股份报价转让试点企业资格的情况 公司最近二年是否存在重大违法违规行为 公司最近二年股权变动的合法合规性以及股本总额和股权结构是否发生变化 公司股份是否存在转让限制 公司合法合规事项调查项目（二） 公司主要财产的合法性，是否存在法律纠纷或者签字纠纷以及其他争议 公司的重大债务 公司的纳税情况 公司环境保护和产品质量、技术指标是否符合相关要求 是否存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁情况 高新技术企业资格 对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权； 产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围：电子信息技术 、 生物与新医药技术 、 航空航天技术 、 新材料技术 、 高技术服务业 、 新能源及节能技术 、 资源与环境技术 、 高新技术改造传统产业 专科以上学历的科技人员占30%以上，其中研发人员占10%以上； 在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。 高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上； 法律尽职调查的主要方法 询问公司管理层、公司员工、公司客户或者供应商等 咨询公司律师或法律顾问 查阅公司文件、工商登记资料、审计报告、评估报告等 必要时实地查看 取得公司有关书面声明或者承诺等 案例分析 案例1：2009年公司股东以某软件著作权对公司增资20万元；经查明，该软件已经升级，该软件著作权与生产经营无直接关系。 分析：该出资与公司生产经营无关，属于出资不实，鉴于金额较小，项目组建议公司通过现金出资置换该非专利技术出资，并取得工商管理部门的认可。 案例2：有限公司阶段，B公司是A公司（拟挂牌公司）的子公司，2008年B公司因未按时年检被吊销营业执照。请问，担任B公司法定代表人的甲能否担任A公司的董事长或法定代表人？ 分析：按照《公司法》规定：“担任因违法