NH信贷资产减值done.pptVIP

* * * * * 从理论上来说，需要观察一个完整的经济周期作为数据收集期。 * 需要注意的是，关注类损失率是计算得出的 * * * Technical Update－2006 * * Technical Update－2006 * 1. 将贷款进行分层 2. 搜集迁移信息 3. 计算贷款损失率 4. 确定损失识别期间 5. 调整反映当前情况 迁移矩阵模型法操作步骤 贷款 对公 贷款 迁移矩阵模型法贷款分层 正常类 关注类 次级类 可疑类 损失类 两组参数 迁徙率 损失率 确定迁徙率时，需收集期初和期末信贷资产的五级分类信息，对期初存在的信贷资产期末仍然存在但发生降级的情况，计算期末降级部分占期初信贷资产总额的比率作为迁徙率。 确定损失率时，对损失、次级、可疑类的损失率由折现计算后的预计未来现金流量测试结果得出，然后根据各类信贷资产迁徙率分别计算其他级别信贷资产的损失率。将每一类别信贷资产的余额与该类别信贷资产的损失率相乘即可得出该类别信贷资产的减值准备金额。 迁移矩阵模型法参数 根据历史损失情况，计算后三类贷款的回收率 采用最近3年为观测期，统计观测期内后三类贷款收回的金额 根据收回金额计算得出回收率 损失率=1-回收率 迁移矩阵模型法损失率确定 2. 计算贷款在两个时间点之间五级分类的变动 　 　 2007年变动 　 2006年 正常 关注 次级 可疑 损失 核销 收回 合计 正常 1000 950 20 10 15 5 0 0 1000 关注 800 20 750 10 10 10 0 0 800 次级 1300 0 200 900 50 50 0 100 1300 可疑 900 5 10 20 800 65 0 0 900 损失 800 2 5 10 0 600 0 183 800 合计 4800 927 965 710 630 1285 0 283 4800 迁移矩阵模型法举例（续） 3. 计算一种类别变化到另一种类别的百分比 　 正常 关注 次级 可疑 损失+核销 正常 1000 95.00% 2.00% 1.00% 1.50% 0.50% 关注 800 2.50% 93.75% 1.25% 1.25 % 1.25% 次级 1300 0.00% 15.38% 69.23% 3.85% 3.85% 可疑 900 0.56% 1.11% 2.22% 88.89% 7.22% 损失 800 0.25% 0.63% 1.25% 0% 75.00% 迁移矩阵模型法举例（续） 4.1 计算贷款损失率(关注类) 假定次级类损失率20%，可疑类损失率50%，损失类损失率95% 正常 关注 次级 可疑 损失 次级 可疑 损失 1.25% 1.25% 1.25% 关注类损失率= 关注转次级迁移率*次级类损失率 +) 关注转可疑迁移率*可疑类损失率 +) 关注转损失迁移率*损失类损失率 关注类损失率 =1.25%*20% +1.25%*50%+1.25%*95% =2.0625% 迁移矩阵模型法举例（续） 4.2 计算贷款损失率(正常类) 假定次级类损失率20%，可疑类损失率50%，损失类损失率95% 正常 关注 次级 可疑 损失 次级 可疑 损失 2% 正常类损失率 =2%*2.0625% +1%*20% +1.5%*50%+0.5%*95% =1.46625% 0.5% 1.5% 1% 1.25% 1.25% 1.25% 正常类损失率=正常转关注迁移率*关注类损失率 +)正常转次级迁移率*次级类损失率 +)正常转可疑迁移率*可疑类损失率 +)正常转损失迁移率*损失类损失率 迁移矩阵模型法举例（续） 5. 计算贷款总体损失率 　 余额 损失率 损失 正常 1000 1.46625% 14.66 关注 800 2.0625% 16.50 次级 1200 20.00% 240.00 可疑 900 50.00% 450.00 损失 617 95.00% 586.15 合计 4517 　 1307.31 总体损失率 　 　 28.94% 迁移矩阵模型法举例（续） 组合评估方法二 滚动模型法 分别计算每月每一级别透支余额向下一个级别迁移的比率，并用加权平均的方法计算每一级别透支余额的迁移率 。 逾期1-29天向逾期30-59天迁移率=Ll 逾期30-59天向逾期60-89天的迁移率=L2 逾期60-89天向逾期90-119天的迁移率=