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一. 现代经营管理理念 二. 现代资产负债管理 三. 经济资本管理体系 介 绍 内 容 2.1 国内外金融学理论的借鉴 1. 跨期分摊； 2. 资产评估； 3.风险管理。 1. 金融决策的成本和收益是跨期分摊； 2. 决策的成本和收益通常不能被决策者或其他人提前确切地知道。 研究如何在不确定性条件下在时间跨度上分配稀缺资源的一门学科（侧重微观及技术） 国外 最重要： 1. 货币（血液）； 2. 银行（大动脉）； 3. 金融市场（资金融通场所） 关注金融体系的运行及其与实体经济之间的关系 一门研究金融领域各要素及其基本关系与运行规律的学科（侧重宏观及政策） 国内 研究对象 基本特征 定义 金融学 商业银行具有特殊的经营规律 边际分析方法（MR=MC)用于商业银行管理的局限性：空间差、时间差、资金变量的非连续变化 投入要素最优组合原理用于商业银行管理的局限性：一般不存在生产的三个阶段和边际产量先上升后下降的趋势、投入资金单位成本差异、一些金融产品的保值性或投机性色彩浓厚 规模经济原理在商业银行的适应性和不适应性：规模经济性对商业银行整体而言，对分支机构不一定能用规模经济原理管理 2.2 资产负债管理理论及发展 狭义的资产负债管理 主要面向银行利率风险的管理，即在利率变动条件下，选择恰当的资产负债配置方式来实现如下目标: 总量匹配，即资金来源与资金运用的总额平衡； 期限匹配，即资金运用期限、收益要与资金来源期限和成本匹配，长期资产应与长期负债匹配，短期资产与短期负债相匹配； 速度匹配，即资金的运用周期应根据资金来源的流动性而确定； 资产性质匹配，即固定收益的资产与固定利率的负债匹配。 广义的资产负债管理 内涵日益丰富：随着资产负债管理理论的不断深化和资产负债管理体系的不断完善，以及商业银行不断重视综合风险管理和价值创造导向，集中关注盈利性、安全性、流动性目标的协调平衡，资产负债管理被赋予更高的地位，资产负债管理的内涵也日益丰富。 结合全球大型商业银行管理实践，现代大型商业银行资产负债管理可以概括为：以资产负债表为管理对象，根据外部形势变化及本行发展战略要求，以资本约束为核心，以资产负债组合管理为基本工具，以流动性、利率和汇率风险管理为主要内容，对资产、负债和资本的总量、结构及组合配置进行全面、动态和前瞻性的规划，进行监测、调节和控制的整个过程。 什么是现代商业银行的资产负债管理？ 2.2.1 资产负债管理理论发展历程 现代商业银行资产负债管理理论发展历程 资产管理理论 负债管理理论 资产负债综合管理理论 全面、动态和前瞻的综合平衡管理理论 强调资产的流动性，实现经营目标。 强调通过负债管理，来保证银行流动性的需要。 从资产负债平衡的角度来协调银行安全性、流动性和效益性。 重视通过加强组合管理和完善资产负债管理体系来实现银行的风险防范和价值创造。 2.2.2 资产负债管理发展阶段 国际先进银行资产负债管理发展的四个阶段 负债管理阶段 发展背景：60年代以后，战后经济的飞速发展使得客户对于贷款的需求超过存款的自然增长，商业银行普遍缺乏可贷资金，于是纷纷把寻找资金的新来源作为业务重点，努力扩大资金的来源，满足贷款的需求。随着银行之间的竞争加剧，越来越多的银行开始关注负债方，希望通过扩大资金来源和控制资金成本来提高银行的盈利水平，负债管理理论随之发展起来。 理论观点：银行应该把经营重心放在负债业务上，应该根据其经营目标，开发新的资金来源，对其存款、非存款和资本金等各种不同来源的资金进行适当组合，努力以适度的成本筹集更多的资金。 资产管理阶段 发展背景：20世纪60年代以前，由于市场中投资机会及品种较少，社会闲散资金运用渠道单一，多选择存放银行。因此银行不担心资金来源问题，同时，银行存款的种类、利率以及绝大多数其他负债的利率都是受到严格管制的，银行主动负债管理意愿不强。银行关心的焦点是如何使资金获得最大收益，因此，资产组合管理便成为当时银行界普遍重视的管理问题。 理论观点：银行的利润来源主要是资产业务，能够主动加以管理的也是资产业务，至于负债状况则取决于政策和客户意愿，银行是被动的；商业银行应着重通过资产业务的经营管理来实现效益性、安全性和流动性的平衡统一。 资产负债管理发展阶段（续） 国际先进银行资产负债管理发展的四个阶段（续） 全面、动态和前瞻的综合平衡管理阶段 发展背景：21世纪以来,随着金融市场自由化进程不断加快，国际金融市场波动日益加剧，金融产品和金融服务种类不断增加，商业银行面临的金融风险也日益多样与复杂，尤其是2008年，美国次贷危机发生，金融机构为了维持资产负债结构的平衡大力收缩信贷和流动性，造成流动性过剩在旦夕之间蜕变为信贷紧缩，全球范围内的金融危机爆发。在这种情况下，商业银行