江苏沙钢股份有限公司2016年度内部控制评价报告.PDF

江苏沙钢股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告 江苏沙钢股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合江苏沙钢股份有限公司（以下 简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基 础上，我们对公司截止2016 年 12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部 控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经营层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于企业内外情 况的变化可能会导致公司内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度 降低，根据公司内部控制评价结果，推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部 控制规范体系和国家相关规定的要求，在所有重大方面保持了有效的财务报告内 部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 1 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，公司未发生影 响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则，确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高 风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：江苏沙钢股份有限公司及其控股子公 司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收 入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。纳入评价范围的主要业务和 事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、 采购业务、资产管理、销售业务、担保业务、财务报告、合同管理、内部信息传 递、信息系统等；重点关注的高风险领域主要包括：关联交易、对外担保和投资 理财等事项。 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定标准，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1、财务报告内部控制缺陷认定标准 导致公司不能及时防止或发现并纠正财务报告中错报的财务内控缺陷。 （1）定量标准：公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 重大缺陷：财务报告的编制、汇报的过程中可能导致错漏或其它财务信息不 真实、不完整的金额大于等于财务报告重要性水平，或其他等效影响程度。 重要缺陷：财务报告的编制、汇报的过程中可能导致错漏或其它财务信息不 真实、不完整的金额大于等于财务报告重要性水平的50%并小于财务报告重要性 水平，或其他等效影响程度。 一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷以外的其他财务报告内部控制定量缺陷。 （ 2 ）定性标准：公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 2 重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报 告中的重大错报。财务报告中出现下列情形的，认定为重大缺陷： A 、控制环境无效； B 、董事、监事和高级管理人员舞弊行为；