2010市场费用管理办法(确认版).docVIP

制定日期 2010/4/13 总 经 理 　 营销总监 　 页 数 市场总监 　 财务总监 　 发行单位 财务部 1 /5 机密等级 营销中心2010年度市场费用管理办法 编 号 限 阅 为配合公司管理的不断完善、切实加强公司费用管理；建立有序的费用管理体系，结合营销中心 目前管理现状，对2010年度的市场费用管理具体实施流程规定如下： 一、费用分类： 在现有市场费用基础上分为TP1费用、TP2费用、总部特别费用三个费用类型 二、费用预算 1、市场费用实行月度预算审批的流程，每月25日由区域提交次月费用预算；并按公司规定的预算版本 及填报规定填报，每月需上交《月度促销费用计划表》、《专柜投放、终端拓展计划表》、《客户任务分解表》、 《客户开发计划表》、《区域人员管理费用汇总表》等预算表格。 2、区域在进行月度费用预算时需参照季度费用控制率及品项费用进行预算，超出费用率控制标准的需 进行特别说明。 3、客户年度市场费用包干其费用科目列入TP2费用中的陈列费；各区域在月度费用预算时同时将年度 市场费用包干率列入到陈列费当中，并进行标注说明。 4、月度预算完成后，以省为单位于本月25日前上交总部销售运作部客服组分片文员接收并进行汇总。 5、营销中心将区域预算、市场部预算、总部费用预算等进行汇总，并于本月28日前转财务部审核；财 务部在2个工作日内完成审核无误后由财务总监审核、营销总监审批后下发执行。 6、总部特别费用由营销中心统一在每月预算中体现，其执行以批复的《总部特别费用签呈》为准。。 三、费用申请 1、申请的使用范围： 销售申请分为两种形式： 一种是客户协议主要是用于单个客户当月促销的行动方案，使用公司固定的格式按要求填写。 一种为签呈主要是用于未在当月预算中体现费用事项，要求在签呈中体现预计销量、费用金额、费 销比三类信息。 由于公司实行了严格的预算管理，应当尽量减少签呈的使用频率。 2、客户协议的提报：次月预算批准后，由各省级经理按预算标准与客户进行当月促销协议的签定， 其中与原预算标准有出入的协议必须与营销中心分管领导沟通后方能执行。 当月协议签定后应及时回传营销中心进行审查。 制订 2010/4/13 营销总监 发行 单位 财务部 页 数 市场总监 财务总监 2 / 5 机密等级 营销中心2010年度市场费用管理办法 编 号 限 阅 当月协议的提报时间截止为25日，超过日期的列入次月的预算费用。 3、客户协议的审核： 营销中心接到传回的当月的促销协议后立即进行费用审查，审查应结合费用预算进行比对，如与预 算有差异的应向上级领导汇报进行补充或退回区域进行修改；如在规定的范围内则通知区域按协议标准 执行促销。 完成审查后，营销中心应对合格的促销协议进行编号，编号采用销字×××××××样式。 例如：广东佛山心想事成客户10年4月份的促销协议属于TP1费用，并在当月TP1费用促销当中属 于第10个顺序，其协议编号为省份字母缩写GD销（TP1）字1004010号，编号为唯一的识别码当月不 得重复。 营销中心完成审查的协议毎二天一次转财务部进行复核，财务部按月初预算的标准进行再次的复审， 其中与预算有差异的或者促销标准明显有异常的协议应当即反馈主管领导与营销中心，营销中心应对异 常原因进行解释并与财务部协商处理。 4、营销费用的确认： 财务部按审查合格后的客户协议及费用签呈列明的费用比率或费用金额做为当月销售费用的确认。 费用确认采取预提的办法进行，其中与销售额挂钩的促销费用按月末客户的实际销售额计提。 业务人员的费用按预算的人员费用计提，固定金额促销的按批复的金额进行计提； 计提完成后费用总额做为营销中心当月预算比对及费用执行情况的结果。如在报销时与预提有差异 的在报销当月进行费用调整，并做为增加或减少当月费用预算的依据。 同时为保证费用确认的及时性与准确性，财务部接收促销协议及签呈的截止时间为当月的28号， 超过时间的列入次月的营销费用预算；财务部应定期向营销中心发布销售费用执行情况报表。 5、总部特别费用的使用： 各区域在申请使用总部特别费用时,需填报专门的《总部特别费用签呈》、并附上详细的操作方案，方 案中包含：费用科目、投入时间、金额、核销方式、销售目标、责任人、稽核办法等要求。 制订 2010/4/13 营销总监 发行 单位 财务部 页 数 市场总监 财务总监 3/ 5 机密等级 营销中心2010年度市场费用管理办法 编 号 限 阅 签呈上交后由市场部充分评估可行性，并经市场部总监、销售部经理签署意见后转总经理审批下