《商业银行管理办法》及对我国的影响.docx

《商业银行管理办法》及对我国的影文力摘要：2008年国际金融危机爆发后，巴塞尔委员会意识到银行监管标准方面存在的机制问题，于2010年12月正式出台了《巴塞尔协议Ш》，确立了全球银行业资本监管的新标准。在此基础上，我国监管当局制定了《商业银行资本管理办法（试行）》（以下称《新资本管理办法》），新办法于2013年1月1日正式实施。本文通过介绍《新资本管理办法》主要内容及其实施对我国商业银行的影响，并提出了商业银行应对《新资本管理办法》实施的一些基本对策。关键词：资本管理资本充足率商业银行一、《新资本管理办法》出台背景为提高银行抵御风险的能力，促进银行业稳健经营，巴塞尔银行监督委员会于2010年11月在韩国首尔G20峰会上正式推出了《巴塞尔协议Ш》。中国作为巴塞尔银行监督委员会成员国在国内积极推进落实巴塞尔新资本协议，并且明确提出“分类实施、分层推进、分步达标”的原则，以促进国内金融监管水平和风险管理水平的提高。2012年6月底银监会发布了《商业银行资本管理办法（试行）》（以下称《新资本管理办法》），新办法于2013年1月1日正式实施。二、《新资本管理办法》的主要内容《新资本管理办法》由四部分主要内容组成：一是最低资本要求，即要求最低资本充足率达到8%，其目的是要求银行具有较强的抵御风险能力，运作更加稳定安全；二是风险计量，在进一步明确了信用风险加权资产计量$市场风险加权资产计量的基础上，有针对性的提出了操作风险加权资产的计量要求；三是监管约束，赋予了银监会对商业银行实施资本充足率监督检查的职权$，以确保商业银行资本能够充分覆盖所面临的各类风险，银监会有权对资本充足率未达到监管要求的商业银行采取监管措施$督促其提高资本充足水平；四是市场约束，要求银行主动提高信息的透明度，通过公开渠道，向投资者和社会公众披露资本充足率的相关信息$确保信息披露的集中性、可访问性和公开性。（一）、最低资本要求这是《新资本管理办法》最核心的内容，要求商业银行核心一级资本充足率不得低于5%，一级资本充足率不得低于6%，资本充足率不得低于8%。且在此基础上进一步对储备资本、逆周期资本、附加资本进行了要求：商业银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本，储备资本要求为风险加权资产的2.5%。特定情况下，应当在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本，逆周期资本要求为风险加权资产的0-25%。系统重要性银行还应当计提1%的附加资本。（二）、风险计量风险计量是计算风险加权资产的基础，是计算资本充足率的关键所在。《新资本管理办法》明确了信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产的计量方法。一是规定商业银行可以通过权重法和内部评级法来计算信用风险加权资产，明确规定了权重法的各项资产权重系数并对内评法的使用条件做了要求；二是规定对市场风险加权资产可以通过标准法和内部模型法计算，明确规定了标准法的计量规则和内部模型法的监管要求。三是沿承《巴塞尔协议Ш》的要求，将操作风险纳入风险加权资产的计算范畴，规定商业银行可采用基本指标法、标准法或高级计量法计量操作风险资本要求。（三）、监管约束监管约束是对商业银行进行资本管理的重要外部手段，其核心内容在于赋予监管当局明确的标准、丰富的手段以及足够的职权，督促商业银行的资本充足率始终保持高于最低水平。《新资本管理办法》明确资本充足率监督检查是银监会的重要职责，同时对资本充足率检查内容、检查程序、监管措施进行了明确规定、赋予了监管当局针对部分资产组合提出的特定资本要求以及针对单家银行提出的特定资本要求的权利。（四）、市场约束《新资本管理办法》引入了市场约束，与监管约束一起构成对银行资本监管的两大机制，其目的是为了利用市场发挥的力量来引导银行的经营活动沿着稳健、高效的轨道发展，并且保持资本率充足。《新资本管理办法》要求银行要主动披露信息、提高透明度、保障投资者以及其他市场参与者能够通过银行提供的真实、完整、准确的信息对市场做出正确的判断，同时也监督银行保持资本符合标准。《新资本管理办法》对银行披露的信息内容、频率等做了详尽的规定。三、《新资本管理办法》的实施对我国商业银行的影响作为一部资本管理办法，《新资本管理办法》通过强调资本管理的有效性、全面性、准确性和均衡性，全面强化了资本对商业银行业务经营的约束，对商业银行资本管理、风险管理和业务经营均产生深远影响。（一）、增强资本约束意识，强化资本约束《新资本管理办法》强调了了资本的有限性和高成本性，随着监管部门加强对资本充足率的监管力度和股东对资本回报率的不断提高，商业银行在经营过程中不但要考虑资产扩张的速度、业务发展的规模和预期能带来的收益，而且要充分考虑到由此而带来的风险和资本占用情况、将收益、风险和成本三者统一起来。我国商业银行存在重规