吴瑕老师总经理的财务管理.doc

总经理的财务管理 主讲人：吴瑕 （中国社会科学院中小企业研究中心） 课时：12小时 第一篇：基础篇----现代企业财务管理基础知识 一、财务管理知识 1、现代财务管理基本原理、概念2、财务管理概念及基本方法3、会计语言要素4、会计语言规则 二、财务能为企业做什么 1、财务与会计的联系与区别 2、企业财务管理的职能——兼谈财务管理人员的能力层次 三、企业管理岗位的财务职能 第二篇：阅读分析篇----财务报表阅读与分析 一、阅读资产负债表1、资产负债表的阅读 2、资产负债表结构及其内容 3、资产负债表的作用 4、资产项目分析 5、流动资产 6、固定资产 7、所有者权益项目分析 8、负债项目分析 9、分析方法 10、管理人员怎样了解企业的资产分布状况？ 11、阅读资产负债表应注意哪些可能发生的虚假数字？ 12、资产质量分析——从报表看企业的真实情况 二、阅读利润表1、利润表的阅读 2、利润表的作用 3、利润表的结构与内容 4、收入项目分析 5、费用项目分析 6、企业的三大费用及其控制 7、营业外收支项目分析 8、投资收益项目分析 9、所得税项目分析 10、净利润 11、利润表的分析方法12、讨论：现金为王还是利润至上？13、财务综合分析与预警机制14、跳出财务看财务 三、经营状况分析 （一）财务分析工作由谁做？ （二）财务分析与企业经营管理 1、财务分析的评价标准——如何做财务分析 2、财务分析的一般方法——企业需要什么样的财务分析 (三)偿债能力与经营风险分析 (四)营运能力与经营风险分析 (五)盈利能力与经营风险分析——什么是股东最关心的比率 (六)财务分析的升华——企业财务风险预警系统的建立 第三篇：运作篇——资本运作 一、融资渠道与方法 1、债权融资 2、股权融资 3、内部融资 4、贸易融资 5、项目融资 6、政策融资 7、专业化协作融资 8、上市融资 二、股权融资的股东权益管理及风险控制 1、公司股权比例控制技巧 2、初识公司经营目标——公司价值最大化 3、职业经理人如何看待公司股权 案例一：红顶商人胡雪岩--创业融资 案例二：小鱼吃大鱼的杠杆收购融资 案例三：引进风险投资融资案例 案例四：改变阿里巴巴命运的三次融资 讨论1：国美电器股权纷争的根源于融资风险控制 讨论2：企业有了好项目就一定能引进风险投资吗？ 三、融资策略 1、融资决策原则 2、融资关键环节控制 3、融资风险管理 四、投资战略 1、企业投资战略主要类型 2、影响企业投资战略的5方面因素 3、企业投资战略的选择 4、投资战略的策略 第四篇：管理篇——资产及成本管理 一、现金流管理 1、确定最佳现金持有量 2、现金周转期的计算和管理 3、现金流预算表及现金预算的编制 4、现金内部控制制度的建立要点（兼谈企业内部控制要求） 5、公司现金流管理中的十大问题及对策 6、解决现金短缺的二十一种方法 7、掌控公司现金流最主要的财务指标 二、存货管理 1、企业存货管理各关键环节的内容及控制 2、每次进货数量的确定方法 三、应收账款管理 1、名企案例——从名企巨亏看应收帐款管理 2、名企案例——应收账款控制的现实意义 3、应收账款管理整体解决方案 4、应收账款的管理方法 5、应收账款风险监控与管理指标 四、成本管理 1、从财务报表看企业成本种类 2、成本的构成要素 3、从成本的核算流程看成本的来龙去脉 4、企业成本管理的实用方法 五、预算管理 1、预算管理基础知识 2、全面预算管理工作的五大难题 3、全面预算管理的解决思路 4、提升全面预算管理有效性的路径 第五篇：战略篇——财务战略 一、企业战略和财务战略的概念 1、企业战略的由来 2、企业战略的类型 3、财务战略的含义 二、财务战略的特征 三、财务战略管理与传统财务管理的区别 四、财务战略的类型有哪些 1、扩张型财务战略 案例：揭开蒙牛扩张型财务战略的迷 2、稳健型财务战略 案例：海信稳健型财务战略 3、防御收缩型财务战略 案例：劳力士、欧米茄等品牌高档机械表挑战日本石英电子表案例 案例：美国汽车行业战略防御失败的案例 讨论： 1、企业的财务战略是一成不变的吗？为什么？ 2、您的企业曾经选择过哪几种财务战略？ 五、如何选择企业的财务战略？ 1.创立期的财务战略管理 2.成长期的财务战略 3.成熟期的财务战略 4.衰退期的财务战略 六、选择财务战略时应重点关注哪些问题 1、财务战略的选择要与经济周期相适应 2、企业财务战略选择必须与产品生命周期相适应 3、企业财务战略的选择必须与企业经济增长方式相适应 七、财务战略主要内容 1、筹资战略 2、投资战略 3、利润分配战略 4、资产营运战略 案例：万科的财务战略 第六篇：利润篇——利润分配管理 1、利润的再投资 2、通货膨胀与股利 3、合理的利润留成 4