财经法规表格总结国库单一账户体系.docx

政府采购的方式序号采购方式供应商适用范围备注1公开招标所有投标供应商采购货物服务等达到公开招标数额自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止，不得少于20日2邀请招标不少于3家，由采购人邀请参与竞标具有特殊性，只能从有限范围内的供应商处采购的采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大3竞争性谈判不少于3家，由采购人进行谈判公开招标没有投标的技术复杂或者性特殊，不能确定详细规格或者具体要求采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的不能事先计算出价格总额的4单一来源采购唯一只能从唯一供应商处采购发生了不可预见的紧急情况，不能从其他供应商处采购必须保证原有采购项目的一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原采购合同金额的10%5询价采购多个采购的货物规格、标准统一、现货资源充足且价格变化幅度小的政府采购项目国库单一账户体系的构成序号账户名称开设单位用途备注1国库单一账户财政部记录、核算、反映纳入预算管理的财政收入和支出活动，并与财政部门在商业银行开设的零余额账户进行清算，实现支付2财政部门零余额账户财政部门用于财政直接支付和与国库单一账户支出清算每日终了前与国库单一账户清算，5000万以上每笔与国库单一账户清算3预算单位零余额账户预算单位用于财政授权支付和清算可办理转账、提现，预留公会经费、住房公积金等4预算外资金专户财政部门预算外资金日常收支清算5特设专户预算单位用于预算单位的特殊专项支出活动，并用于与国库单一账户清算。财政支付程序支付方式支付程序适用范围财政直接支付预算单位申请，填写“财政直接支付汇总申请书”财政部门开具“财政直接支付汇总清算额度通知单”和“财政直接支付凭证”，送中国人民银行和代理银行代理银行根据“直接支付凭证”划拨资金代理银行与国库单一账户资金进行清算代理银行根据“财政直接支付凭证”开具“财政直接支付入账通知书”，预算单位作为收付款凭证会计处理工资支出、物品和服务采购支出财政授权支付预算单位申请月度用款限额，报财政部门国库支付机构执行通知支付银行（每月25日之前）代理银行办理支付，预算单位凭“财政授权支付额度到账通知书”所确定的额度支用资金代理银行与国库单一账户清算预算单位使用资金时，填写“财政授权支付凭证”送代理银行，通过零余额账户办理支付未纳入工资支出、工程采购的零星支出或单件物品或单项服务不足10万元，年度财政投资不足50万，特别紧急的支出和经财政部门批准的其他支出