银行承兑票据知识讲解.ppt

目录 票据基础知识 1、汇票定义与分类 2、票据审核常识 3、当前国内票据市场发展现状 4、票据市场发展的必要性 企业办理票据业务须注意要点 开票——收票——背书——贴现——托收 特殊情况的处理 相关法律法规 票据基础知识 票据广义上包括银行汇票、商业汇票、银行本票、支票等；狭义上指商业汇票。 商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 商业汇票按承兑人不同可以分为商业承兑汇票（简称商票）、银行承兑汇票（简称银票）。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑，以企业之间的商业信用为依托；银行承兑汇票由银行承兑，以银行信用为依托. 银行办理贴现业务对应的票据为商业汇票，即银行承兑汇票和商业承兑汇票。 (二）票据审核常识—票面 承兑：必须有承兑字样且有承兑人签章，承兑记载的位置必须在票据的正面且承兑不得附加条件，必须全额承兑。 出票人：必须填写出票人全称、账号、开户银行且签章、行名、行号必须一致。 收款人必须填写全称，且不得涂改。 大小定金额必须一致，且不得涂改。 出票日期必须大写，且不得涂改。 附:银票主要防伪标记（一） 承兑银行的是否与汇票号码编号中的代码一致（行号工、农、中、建分别以B、C、D、E开头，股份制商业银行及城商行、农信社以G开头，商票以A开头）。 纸张：采用汇票专用水印纸，纸中含有无色、有色荧光纤维，具有防涂改功能。 票面：左上及右下各有黄色花朵图案和辐射状水波纹图案，且右下花朵图案中心有“h”图案。 自左下角至右上角以2公分（25行）斜线隔开，斜线由“HUIPIAO”微型字母组成。 水印图案：由黑、白花朵和HP图案组成，水印（阴阳水印）相间组成。 附:银票主要防伪标记（二） 行徽：“银行承兑汇票”左测的行徽由红色荧光油墨印制，在紫外灯下显桔红色荧光。 微缩文字：“银行承兑汇票”下方直线由汉语拼音字母“HUIPIAO”组成。 暗记：“银行承兑汇票”右侧的行徽暗记，用无色荧光油墨印制，在紫外灯光下显黄绿色荧光反应。（注意各行的行徽、行标） 。 号码：采用组合专用号码，号码由8位数字组成。用棕黑色渗透性油墨印制，在纸张正面显棕黑色，号码背面有红色渗透效果。 号码中“1”和“7”下面短横右边无延长。 红水线：大写金额的红水线用水容性红色荧光油墨印制，正常的红水线在紫外灯光下有微弱的红色荧光反映，涂改后的红水线发生变化。 (二)票据审核常识—背书一 第一背书人印章必须与票据记载的收款人名称一致。 背书必须清晰易认，背书章不能使用万次印章且应使用红色印油；不应存有回头背书或短期内背书多次等情况（有合理解释除外）。 背书必须全额背书，部分背书或转让两人以上的背书无效。 粘单上的第一记载人应当在汇票和粘单的粘接处签章。 (二)票据审核常识—背书二 注明“不得转让”字样的票据不得受理。 背书用章要求：企业单位在票据上的背书必须用单位公章或财务专用章，其它印章不得使用。银行在票据上的背书用章应为汇票专用章。 背书章必须加盖在背书栏内；印章框线与背书框线不得重叠。 票据背面被背书人更改需由前记载人签章证明；背书更改需背书人在原背书栏重做背书。 (三）当前国内票据市场发展现状 快速发展，票据市场初具规模，票据在各行各业应用程度日渐广泛。 品种单一，票据市场以银行承兑汇票为主，商业承兑汇票尚未得到有力发展。 法规滞后，票据业务的发展快于理论建设，监管手段与法规建设滞后，不规范现象较多。 票据市场投资主体单一，以金融机构为主。 票据市场利率市场化程度较高，转贴现市场基准利率已初步形成，与货币市场其他子市场利率高度相关。 (四）发展票据市场的必要性 企业短期融资的重要渠道 商业银行进行流动性管理的重要场所 利率市场化进程的需要，从管制利率、半管制利率到市场利率的过渡。 有利促进社会信用体系的完善。 有利于商业银行的业务发展和中央银行宏观调控。 (四）发展票据市场的必要性 变应收帐款为应收票据，应付帐款为应付票据，规范企业债权债务关系； 使企业获得低成本融资，降低企业财务费用； 提高企业资金周转速度，提高资金使用效率； 手续简便，利率优惠； 规避具体银行信贷规模限制，便于获得银行融资 企业办理票据业务注意要点 (一）开票、收票、背书、贴现、托收过程中的业务注意点： 开票过程：重点在于贸易背景真实；规范书写、签章；正确填写银行各项协议。其他按各行不同规定执行。 收票过程：这是企业办理票据业务中最为重要的环节，把好这一关，其他如背书、贴现、托收等环节均将顺利实施。重点：贸易背景（真实方可办理贴现）、票面真假、票据要素齐全、背书规范、承兑行实力。 贴现及托收过程：在收入票据无问题的前提下，按不同银行的具体规定执行。 票据承兑流程（银票） 票据承兑所需资料 按银行相关授信规定提供资料并通过授信