风险导向下的商业银行资本管理研究------毕业设计.doc

毕 业 设 计 风险导向下的商业银行资本管理研究 指导教师 教授 学院名称 经济管理学院 专业名称 金融学 论文提交日期 2008年 4 月 论文答辩日期 2008年 5 月 答辩委员会主席 ____________ 评 阅 人 __________________ 摘 要 1988年的《巴塞尔协议》将监管视角从银行体外转向银行体内。2004年的《巴塞尔新资本协议》扩大了资本充足约束的范围，对银行面临的信用风险、市场风险和操作风险均提出了相应的资本配置的要求，并提供了一整套可供银行灵活选择的资本金计算方法。新协议第一次真正地将银行的资本管理和风险管理联系起来，银行开始重点强化资本的内部管理，实现资本水平与风险水平的合理匹配。 银行资本为商业银行提供了永久性的资金来源，是商业银行存在的前提和发展的基础。经济资本概念的提出和应用不断推动着资本管理和风险管理的整体统一，确立了资本管理在银行管理系统中的核心地位。 银行资本管理的目的是为了有效地防范和化解金融风险。如果银行忽略了资本管理，那么由此产生的危机会造成银行和企业的亏损乃至倒闭，进而引发一系列的社会动荡。 商业银行资本管理分为资本的外部管理和内部管理。资本的外部管理是指监管者对资本充足率的规定、监督和调节，内部管理则是银行自身基于安全和盈利的需要而对资本实行的管理。以风险为导向的商业银行资本内部管理已经替代了传统的资本管理，成为应用越来越广泛的资本管理方法。本文即是探讨以经济资本为基础的商业银行资本内部管理体系以及我国商业银行应采取的措施。 关键词：新巴塞尔协议 商业银行 经济资本 资本管理 目 录 1 导论 1 1.1 选题背景和研究意义 1 1.2 研究对象和研究思路 1 2 商业银行资本管理的理论基础 2 2.1 银行资本的概念 2 2.2 银行资本管理的主要内容 3 2.3 资本管理的目标体系 5 3 新协议下经济资本的计量 5 3.1 巴塞尔新资本协议的概述 5 3.2 各种风险所需经济资本的计量 6 3.2.1 信用风险计量 6 3.2.2 市场风险计量 7 3.2.3 操作风险计量 7 3.3 银行总体经济资本的测算和应用 7 3.3.1 我国经济资本管理实践 7 3.3.2 经济资本的测算 8 4 商业银行资本配置管理体系 12 4.1 以经济资本为基础的财务绩效管理 13 4.1.1 以风险和收益为基础的资本配置方法（RAPM） 13 4.1.2 商业银行经济资本配置的实践操作－基于RAROC方法 15 4.2 经济增加值指标EVA 16 4.3 RAROC模型与EVA模型的联系 17 5 现阶段我国商业银行资本管理体系的构建 17 5.1 我国商业银行资本管理的现状 17 5.1.1 国有商业银行资本管理实施现状 17 5.1.2 股份制银行资本管理实施现状 18 5.1.3 我国银行资本管理实施问题 19 5.2 加强国有商业银行资本管理的应对措施 19 致谢 21 参考文献 22 ABSTRACT 23 1 导论 1.1 选题背景和研究意义 银行作为经营风险的特殊企业，有着特殊的资本结构，这就决定了银行是以风险为基础的资本管理模式。由此，以经济资本管理为核心的银行资本管理的概念于20世纪70年代提出，并逐渐在国际主要银行中得到广泛应用。一家银行资本管理的技术和水平直接决定了银行的核心竞争力。传统的银行资本管理，只注重账面资本和监管资本管理。本文研究的银行资本管理是以风险为基础的内向经济资本管理。 经济资本管理基于资本的两个特征而建立：资本是稀缺的，因此必须将有限的资本有效地配置到最能增加银行价值的环节；资本是有成本的，因此必须强调对资本的回报，也即对股东实现价值创造，并充分考虑资本所承担的风险，实现风险与收益的统一。借助经济资本系统，银行可以较为准确地量化其面临的风险，同时还可计量出抵御风险所需的资本量以及企业的真实盈利状况。经济资本日益成为银行风险和价值管理的核心。经济资本管理是在金融市场高度发达和风险状况日趋复杂的客观现实下产生的全新的银行管理理念。经济资本管理体系是当今国际银行业最为先进的风险控制体系。 构建以资本管理为核心的现代商业银行管理模式，是近年来国内外银行业努力探索与积极实践的一项基本内容，也是我国商业银行改革与发展的方向。与巴塞尔协议的要求相比，我国商业银行资本管理存在着很大的差距。我国商业银行应充分深化对资本管理的认识，强化资本管理，建立有效的资本管理机制，以便尽早与新协议的要求接轨，提高我国银行业的国际竞争力。 1.2 研究对象和研究思路 从现有文献看，国内研究银行资本管理多数是从满足资本协议和监管部门资本充足率要求的外部视角出发的，属于银行外部资本管理；而国外涉及银行内部资本管理的文献，其