小贷公司日常监督与现场检查探讨.ppt

审核分析收集资料 1、材料清单中资料； 2、系统数据（贷款信息、财务数据） 3、申报材料（材料有大量有用信息） 4、历史检查档案 如何分析？？？？ 关联贷款 关联贷款定义：中国银行业监督管理委员会令（2004年第3号） 检查方法：从业人员、股东社会关系、股东上下游企业（股东审计报告）、大额集中放款（特别是大额低利率），档案手续严重不全； 直接询问法 股东借款 检查方法： 将所有股东名称在贷款信息表中进行有哪些信誉好的足球投注网站，要关注贷款资金流向 （有条件可以查看客户银行流水)，围绕资金流向做文章 关联担保 档案查询比较困难，只能通过人行征信系统查询股东的征信状况才可以看出，如果涉及非银行借贷，基本无法查询 1、查询股东是否有关联担保公司； 2、业务是否重叠；是否通过担保公司转移费用； 3、查询是否有大量担保公司担保 贷款投向合规性 检查方式： 通过信贷档案和实地走访查看客户贷款的实际用处 跨区经营 1、小贷公司区域经营的划分； 2、以客户的身份证所在地、企业注册地为准 利费分离 通过查询会计凭证、银行流水、档案、电话咨询，客户银行流水 现金制度建设 查看其现金管理制度，并查看器备案情况 现金管理落实情况 1、现金放款收息可以通过会计凭证查询， 2、现金余额可以通过会计系统查询， 3、账务处理是否清晰 总体负债情况 1、可以通过会计科目进行查询 2、或有负债（银行担保、保函、统贷、外部）系统尚未规范，可以通过小贷公司征信报告进行查询 股东特别借款 会计系统查询股东借款，也可以直接咨询小贷公司 治理结构 1、看是否有相应部门 2、关键看是否实质性存在 3、查询工作计划或经营计划，听取总经理汇报 从业人员素质 1、查询从业人员简历，并对照打分； 2、不良记录主要通过监管员对经营者的了解； 3、持证上岗（主要有岗前培训证书、系统培训证书、保函培训证书（至少3人）） 财务管理 内控状况 业务风险控制 1、听取总经理汇报； 2、询问总经理； 3、签字审批手续是否齐全 4、咨询经办客户经理介绍客户状况，风控负责人客户风险状况； 5、“三查”是否有效落实； 6、档案资料是否完整 资产分类 1、有否制定五级分类标准； 2、是否执行； 3、查看档案，特别客户展期情况，是否通过系统进行人为调整，关键是摸情况贷款真实状况（查看档案、查询客户状况） 准备金计提 计算公式 拨备覆盖率=(贷款损失准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款) 贷款损失准备=一般准备金+专项准备金 一般准备金=贷款余额*1% 专项准备金=关注类*2%+次级*25%+可*50%+损失*100% 行业集中度 要求小贷公司提供客户台账，并标注客户所属行业---核对---统计 一票否决项 股东是小贷公司实力的重要方面，评级时对股东实力差的小贷公司要特别注意,其抽逃资本和高利放贷的动机更加强烈。 不同小贷公司检查侧重点不同； 找到突破口，检查成功了一半。 谢 谢！ 小贷公司日常监管与现场检查探讨 江苏金农股份有限公司 金克一 明确检查目的和作用 三 检查实施流程 二 评级心态和常用方法 四 评级内容和打分 一 一、现场检查目的和作用 1、检查评级目的 评级最终目标是引导小贷公司规范可持续发展 （1）检查和梳理小贷公司经营管理中存在的主要问题。 控制力 政策、制度----从组织架构、制度安排、流程设计分析问题产生的根源，找出制度、流程存在的缺陷和漏洞。 管理-----内控及纠错制度。 系统-------是否准确、及时使用业务系统，账务是否透明 执行力 有章不循、制度不落实，侧面反映控制力的漏洞。 （2）传导理念。向决策层和经营管理层传导监管当局的监管理念，关注主要风险，使之成为业务发展的自觉行动，不断强化和完善自身的纠错机制，提高内控能力。 就事论理，就事论势 （3）修订、完善监管政策，逐步规范检查工作流程，提高监管有效性。 （4）评级：要对小贷公司形成综合评价，有良好区分度 2、现场检查作用 （1）查错纠弊 （2）评价指导 （3）警示威慑 检查的功劳不在于查出多少问题，重要的是在监督下建立完善了几项制度，修补了几项流程上的漏洞。