大连金牛股份有限公司考核指标库(机关部室)1113.doc

大连金牛股份有限公司考核指标库 （机关部室） 北大纵横管理咨询公司 二零零三年十一月 目 录 一、制造部 2 二、财务部 3 三、技术部 4 四、营销部 5 五、物资供应部 6 六、质量监督部 7 七、办公室 8 八、人力资源部 9 九、安全环保部 10 十、技术改造部 12 十一、证券部 13 十二、综合计划部 14 一、制造部 序号 分类 指标 指标解释 数据来源 1 生产管理 合同交货率－项数 合同交货率－排产量 当月排产合同的项数实际完成数/当月排产合同的总项数 当月实际交货合同总产量/计划交货合同总产量 按最低值考核 销售管理处 重点品种产量完成率 当月实际产量/当月计划产量 销售管理处 意外处理及时性评价 及时处理 主管副总 意外处理结果综合评价 处理有效得当，降低公司损失 主管副总 2 设备指标 设备特大事故 否决性指标，目标值为零 设备科 设备重大事故 否决性指标，目标值为零 设备科 一般设备事故次数 发生次数 设备科 3 在产品控制 在产品压缩率 目标值为15％每年 财务部 4 检修管理 检修计划执行率 实际检修项数/计划检修项数 生产厂 检修费用控制 超支幅度/预算总额 财务部 5 能源管理 能源指标统计分析评价 统计完整，分析准确 主管副总 能源指标达标率 各生产厂能源指标达标数/能源指标总数 生产厂 6 部门费用控制 部门费用控制效果 当月实际费用支出/当月预算费用总额 财务部 二、财务部 序号 分类 指标 指标解释 数据来源 1 财务费用率 财务费用率 期间财务费用/收入净额 财务部报表 2 公司整体费用率 公司整体费用率 期间费用总额/收入净额 财务部报表 3 可控费用 可控费用降低指标额 可控费用实际发生额—可控费用计划指标额 财务部 4 财务报表 及时率 延迟次数 财务部报表 内审结果 准确率 出现差错次数 财务部报表 内审结果 完整性 遗漏次数 财务部报表 内审结果 5 财务信息披露 财务信息披露的及时、准确、完整性 提供给证券部的财务报表时间和质量是否符合要求 证券部 6 核算质量 核算内容的及时、准确、完整性 各项成本费用分配合理性，产品成本核算准确性 财务部 7 税务处理 日常税务计算、申报的及时性与准确性 税务处罚次数（主观原因） 税务处理差错率（主观原因） 财务部报表 8 预算组织管理 预算编制及时性、适用性、完整性、预算执行情况的及时反馈 延迟时间、出现差错次数、出现遗漏地方 财务部预算报表 9 财务指导支持作用 公司财务状况分析、成本分析、预算执行分析等各项财务分析的适用性、指导性 分析是否符合要求，是否能提供指导作用，信息是否充足 财务分析报告使用人 10 帐务差错率 帐务差错率 会计政策运用正确否、会计帐务处理、凭证管理是否符合规定。考核上述报表外帐务出现错误的次数 内审结果 11 费用管理 部门费用管理效率 超标部门数/部门总数 财务报表 三、技术部 序号 分类 指标 指标解释 数据来源 1 技术指标管理 综合成材率 ∑单一钢号产品实际成材率×该产品产量/∑单一钢号产品目标成材率×该产品产量 制造部 钢锭合格率 ∑单一品种产品实际合格率×该产品产量/∑单一品种产品目标合格率×该产品产量 制造部 2 合同计划完成情况 合同交货率－项数 当月实际交货合同项数/计划交货合同项数 制造部 合同交货率－排产量 当月实际交货合同总产量/计划交货合同总产量 制造部 3 工艺改进 技术整改评价 有效降低技术问题，提高生产效率和效益 主管副总 新产品新工艺增效 增效评价 提高生产效率或效益 主管副总 4 日常技术问题处理 问题消除率 消除问题数/出现问题总数 制造部 5 标准、协定的制（修）订 标准、协议评价 及时调整，符合生产实际需要 制造部 6 服务质量 服务质量综合评价 周边绩效评分 周边部门 7 部门费用控制 部门费用控制效率 当月实际费用支出/当月预算费用总额 财务部 四、营销部 序号 分类 指标 指标解释 数据来源 1 入库 成品未及时入库次数 本月内未及时入库次数 制造部 2 库存管理 帐实不符数 出现差异次数 盘点数据 设备完好率 完好设备项数/全部设备项数 制造部 重大设备事故发生数 发生次数，目标值为零 制造部 一般设备事故发生数 发生次数，目标值为零 制造部 库存分析报告评价 在产品库存数据准确及时，分析建议合理有效 主管副总 3 运输 成品发运不及时次数 发运不及时的次数 营销管理处 4 合同、票据管理 票据日常记录错误率 记错、漏记等失误次数 财务部 合同、票据保管出错率 合同、票据缺