XXXX集团往来账款管理规定.doc

关于加强往来账款管理的规定 1目的 为堵塞管理漏洞，加速资金周转，健全管理制度，落实管理责任，规避利益流失风险，维护股东权益。制定本办法。 2范围 本制度适用于全集团。 3释义 往来账款指财务账簿记录的应收预付、应付预收、其它应收、其他应付等暂收暂付款项。 4要求 4.1往来账的相关责任人界定 指定直接承办各往来经济业务的人员为业务经办人；指定业务经办人所在的部门的直接负责人为业务负责人；指定公司现行往来账管控分口责任部门负责人为归口责任人。 4.2相关部门（人员）的工作职责 明确管理责任，落实日常管理分工明确、责任到人。在往来账款业务发生较多、数额较大、周期较长的，往来账款的管理可以按其内容的性质或发生的时间分别进行管理。对往来账款合同期限与对象进行分析，把往来账款的管理工作作为企业长期管理的一部分，使其真正落到实处。由于供货质量、周期问题产生争议所造成的发票不能及时到位我方欠对方质保金等余款，发票未到加强财务监督与控制，警示呆账、坏账的形成。在签合同时，就应充分意识到往来账款的财务风险，针对现状，建立相应的制度，加大物资采购的力度，对合同签、过程、款环节加以严格控制。避免流动资金长期被债务人占用单位财务成本减少呆账、坏账的形成。建立应收账款的管理制度，制度控制应收账款的收回期限。增强责任心岗位分工责任明确，工作质量与考核奖惩挂钩，约束和督促尽早收回往来款，减少资金长期占用。往来事项形成后，相关业务部门要实行动态跟踪管理，财务部门予以协同监督。发挥财务管理监督职能，强化往来账款管理理顺关系，加强内部会计与会计相关业务的控制，规范财务管理，充分发挥财务的监督管理职能形成完善的内部牵制和监督机制。加强应收账款的催收力度，强化日常监督作用。往来账款管理过程中发放催收清单注重催收效果，建议部门参与往来账款的工作，往来账款的外部债权债务管理办法 ××××集团股份有限公司 归口部门：财务部 修订状态 E-c 文件编号：XYZ 12.19 关于加强往来账款管理的规定 受控编号 ××××集团股份有限公司 归口部门：财务部 修订状态 E-c 文件编号：XYZ12.19 关于加强往来账款管理的规定 受控编号 第 2 页 共 4 页 实施日期 2010/10/15 发布/修订日期 2010/10/15 发布/修订日期 2010/10/15 实施日期 2010/10/15 共 4 页 第 1 页