商务系统基础知识培训-成本策划讲课.ppt

商务系统基础知识培训 成本策划部分 (李凯锋) 培训会涉及的文件内容： 1、公司发布的《工程成本计划管理办法》：在培训的过程中具体介绍。 2、集团发布的《北京建工集团施工项目成本管理办法》，这个文件涉及财务部及经济合管理部，由于集团相关部室未做具体宣贯，我们也不再具体讲述，我们将此文件放在“经济运营中心”共享群，请大家会后仔细研读并运用到实际工作当中去。 一、中标后成本策划的目的 为了规范项目的成本计划管理，加强项目的风险防范及应对能力，有效的对工程的成本进行预测预控，使项目部的全体人员在施工前就能明确知道工程的亏损点、盈利点，并制定有效的应对措施，弥补亏损，增加收入，为公司创造盈利，提高公司的管理水平和经济效益。 基于上述目的，经济综合管理部于2013年10月9日印发《工程计划成本管理办法》，在全公司范围内土建项目部开始试行。 二、成本策划的主要工作 （一）合同收入分析 《成本计划管理办法中》要求，在收到经营部工程中标交底后7天以后，我们部门要完成合同收入分析，按照工程项目的实际支出项目，将中标的工程量清单目进行分解为：人工费、材料费、机械费、专业分包、措施性费用、管理费及利润、规费、税金。 1、进行合同收分析的两个必要前提条件： 第一，劳务的计划分包方式，如是清包工，还是扩大劳务分包。 第二，专业分包的计划：确定工程的专业分包内容，什么样的项目列为专业分包，通常的专业分包有土方、防水、桩基础及护坡、门窗工程、人防门、栏杆及扶手等，现在咱们公司的项目部，除必须由专业公司施工的项目外，每个项目部都根据自己项目的情况确定分包的项目。 为此，在进行合同收入分析以前，必须先将劳务及专业分包的项目先确定下来，才能进行准确的收入分析。 2、费用分析 所谓费用分析，就是要按照建筑安装工程费用组成中的费用构成素将中标的工程量清单分为人工费、材料费、机械费（指大型机械费使用费）、企业管理费、利润、规费、税金。 首先，先确定企业管理费、利润、规费、税金。请看下图： 软件截图1 费用构成表 3、专业分包分析 进行专业分包分析时，要先在软件中将工程的取费全部清零，完成后进行总价校对，看是否与直接费的金额吻合。 接着，在清单预算表中摘出专业分包项目，专业分包的合同收入包括人工费、材料费、机械费三项内容。 如下表 软件截图2 专业分包分析 从清单概预算表中将各项专业分包的各项内容逐一列出，如遇到群体工程，在将各栋号专业分包列出后，还要分类整理，即按归照专业分包的项目汇总，合并“同类项”，完成后形成专业分包合同收入分析。 专业分包分析表 专业分包分析注意事项 注意：专业分包分析是一个特别繁锁的过程，尤其是对于群体工程，所以在完成每个栋号都要进行一下直接费核定，保证数据的准确性，最后汇总整理，形成成本计划附表的专业分包分析表。 4、人工费分析 4.1成本计划管理办法中规定： 所谓人工费分析，“即根据目前市场上劳务承包的范围，结合公司的实际情况，将投标清单中的人工费（扣除专业分包人工费）、其他人工费、其他材料费、中小型机械费从清单中分离出来，作为人工费的合同收入，即通常所说的“劳务费 ”。 4、2人工费分析的原则： 人工费分析的原则，就是把“预算”中分析出来的一些其他的费用，而实际又由劳务分包支出的费用在进行合同分析时就并入人工费的收入中。 这里，给大家留下一个题儿：以人工费计取的部分规费是否列入人工费收入。目前，我们发布的《工程成本计划管理办法》中规费是单独列项的，实际支出很少，通常作为收入直接冲抵成本。完成人工费收入分析形成以下表格。 人工费分析表 4、3人工费分析步骤 点击工程名称打开进入计价软件→点击工程名称→点击统一调整人材机点“确定” →进入下图界面→导出到excel →汇总整理形成 人工费分析表 4、4人工费分析注意事项 （1）、结构工程人工费只包括土方配合清槽的综合工日、主体结构工程综合工日、钢筋工程综合工日、主体结构模板综合工日、结构期间脚手架综合工日等； （2）、装饰工程人工费包括：回填土综合工日、屋面工程综合工日、室外零星工程综合工日、二次结构综合工日及装饰工程中的各项综合工日。 （3）、目前我们区分结构与二次结构用工的方法：手动的从各综合工日中抄出，还没能找到一个更好的方法。如果大家有什么好的方法，咱们可以交流交流。 5、材料费分析 5.1管理办法中规定如下： 材料费“分为主要材料和其他材料进行分析，材料为清单材料费总和扣