巨方木业备用金借支程序及管理规定.doc

目 的： 为加强公司备用金借支和使用管理，合理控制财务风险，特制定本管理规定。 范 围：公司所有员工公务使用。 3. 内容 3.1． 相关部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。 3.2．备用金借支程序：借支人填制借支单，经部门负责人审核费用→ 总经理批准 →会计编制记账凭证→由稽核岗位会计（财务经理）复核→出纳根据复核后的记账凭证向借支人支付备用金，同时借支人须在记账凭证上签字。 3.3．借支1000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部，并按照借支审批流程审批。 3.4．管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。实行定额备用金制度的人员须经总经理认可。 3.5、出差备用金借支人须在公务完毕后3个工作日内到财务部结清备用金，业务等实行定额备用金的借支人须在每月底结清一次。借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。每年12月31日前，除12月下旬借支的备用金外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 3.6．借支单是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时借支单不予退还；归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借支单也不予归还，收据须妥善保管备查。 3.7．备用金的审批权限： 3.7.1 部门经理审批权限1000元以下； 3.7.2 总监、副总经理审批权限2000元以下； 3.7.3 总经理审批权限在5000元以下； 3.7.5 5000元以上由董事长审批。 4 备用金是为保证公务需要而设立的，因私不得借支备用金，特殊情况经总经理核准方可借支，但普通员工借支备用金不应超过其本人工资。 5 本管理规定自签发之日起执行 贵州巨方木业制造有限公司 二O一一年四月二十日 贵州巨方木业制造有限公司 备用金借支程序及管理规定 文件编号 JF-XZ-08 版 次 A/0 页 次 2 OF2 制定部门 人力资源管理中心 制定日期 2011-04-20 生效日期 2011-05-30 编 制 审 核 核 准