差旅费报销制度060913.doc

SG/ZY 36-2006 差旅费报销制度 （草案） 一、出差派遣流程 员工出差依出差派遣流程办理 : 出差派遣流程 二、差旅费报销规定 1.填写《借款单》由主管审核、行政部长批准签字后，在出纳处借支一定数额的差旅费（连续借支款两次未清账的由出纳人员控制不予续借）。返差后五天内填写《出差旅费报销单》（提供明细清单及相应票据），送请主管、行政部长、总经理审核签字后，出纳员审查单据后凭以报销，当月结清借支款。 表1 项目 审核 批准 借支/报销 备注 《借款单》 部门负责人 会计 出纳 / 《出差旅费报销单》 部门负责人 会计 出纳 / 《差旅费明细清单》 / / / 作为《出差旅费报销单》附件 2.其未于五天内或发工资前报销者，出纳不予发放当月薪资，等报销后再行核付，并可视情节给予一定金额的罚款。 3.出差旅费分为车船费、住宿费、伙食费、工人工资补贴等，其中车船费、伙食费报销不超过如下限额，住宿费在限额内据实凭票报销。 表2 单位:人民币元 职位及限额 费用项目 地区 职能人员（含部门负责人） 工人 车船费 市 内 公交车范围内实报实销 市 外 表2范 围 内 报 支 每日住宿费 市 内 30 15 市 外 40 20 特 殊 区 60 40 国外(未提供免费食宿的) 150 100 每日餐费补贴 市内 12 12 市外 20 20 特殊区 30 25 国外(已提供免费食宿的) 50 30 国外(未提供免费食宿的) 100 60 3.1 市 内：指重庆市直辖范围内，含远郊； 市 外：指除市内及特殊区外的国内城市、地区。 特殊区：指各省省会城市（除重庆）、直辖市、沿海经济特区城市的市中区，以及香港、澳门、台湾。 国 外：指中国(含港、澳、台特殊地区在内)以外的国家或地区。 3.2 车船费需以正式单据认定，使用公司交通工具者不支交通费。 3.2.1 交通工具乘座范围标准如下： 表3 职 位 交通工具 职能人员（含部门负责人） 工人(含班组长) 飞 机 视具体情况总经理审批 轮 船 三等舱 四等舱 火 车 硬 卧 硬 卧 汽 车 豪华车 普通车 3.2.2乘坐轮船、火车、汽车都可到达出差地的，乘坐何种交通工具由部门负责人根据交通工具的费用及部门计划费用情况进行选择。 3.2.3从晚上八点至次日晨七点之间，在火车上过夜6小时以上的或连续乘车时间超过12小时公司员工方可购硬卧票。 3.2.4乘座交通工具在规定范围外的视具体情况而定。 3.2.4.1 因时间急迫或合理成本考虑而需搭乘飞机时，应总经理批准，否则以火车及客运车为交通工具。 3.2.4.2因时间急迫、交通不便或业务需要得以的士车代步时，需部门负责人(或总经理)核准，部门负责人及总经理应对的士车费严格控制。 3.3住宿费需凭正式住宿发票在报销限额内报支，但备有住宿场所或由接待单位免费接待的，不予报销。 注：正式单据、发票：要求要素齐全（包括税务局或财政局监制章、日期、客户名称、发票项目、数量、 填写《出差旅费报销单》并附清单，部门负责人核定出差日程、开支费用，根据部门工程资金分配使用情况签批意见 出纳进行报账、冲销，退还《借款单》 部门负责人、行政部长、 总经理审核签字 出纳审核单据、发票的合法性、要素填写是否齐全、规范、合规，与所报费用是否相符 行政部长根据部门资金使用情况审核签字 向派遣上级汇报出差情况 出纳处理办理借款 通知派遣人员、填写《借款单》 工作完成 部门负责人根据合同、工作需要、计划费用确定派遣人员