差旅费报销管理程序.doc

（分类） 程序文件 （名称） 差旅费报销管理程序 制　 定 　2011年 11月29日 审 批 审 核 编 制 编 号 GD/CW-A001 版 本 A 修改状态 0 制定部门 财务部 财务部 文件构成 　正　文 1/3-3/3 　附件资料 无 变 更 履 历 № 日期 变更内容 审 批 审 核 编 制 分发范围： □董事长 □总裁办 □人资部 □财务部 □****事业部 □****事业部 □****事业部 □****事业部 □***事业部 目的 规范公司差旅费报销流程，有效控制费用。 范围 适用于**集团所有事业部。 定义： 4.1预算内费用：预算内费用是指在全年预算中已有预算的费用，及在本考核期间内未超出预算的费用，统称为预算内费用 4.2预算外费用：预算外费用是指在全年预算中没有做预算的费用，及在本考核期间内超支的费用，统称预算外费用 权责 费用报销人：负责填写《差旅费报销单》。 部门经理：负责审核本部门员工差旅费报销的业务真实性、合理性。 财务经理或会计主管：根据公司有关规定，按照事业部预算费用对报销内容的合理性、合法性进行审核。 董事长/总经理：负责对财务审核完毕的报销单据进行审批。 审批原则：所有费用在审核过程中，必须逐层上报审核。 作业内容 差旅费 报销标准 类别 交通工具 住宿标准 伙食补助（元/天） 出差补助（元/天） 交通补助（元/天） 备注 A B C D 董事长 根据实际情况自行选择 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 0 实报实销 外培人员不享受出差补助 副总裁/事业部总经理/总监 飞机(经济舱)火车(硬卧) 400 300 250 200 60 50 因公发生的交通费实报实销 部门经理 火车(硬卧) 300 250 200 150 55 30 主管/专员级 火车(硬卧) 280 220 180 120 50 20 普通员工 火车(硬卧) 250 200 150 100 45 20 注：A、北京、上海、广州、珠海 B、重庆、宁波、温州、厦门、无锡、天津、海口、大连 青岛、苏州、各省会； C、地县级市 D、县城 要求 出差返回一星期内填写《差旅费报销单》，报主管领导审核完毕，再交财务部审核。 外地发生应酬费，参照“6.1 业务招待费”的报销流程，单独申请，单独报销。 出差因公报业务招待费应扣除当餐的伙食补助。 出差人员如当天返回，餐费补助按具体时间予以报销。 出差费用原则是超标自负，欠标不补。 表单 6.1 《差旅费报销单》 文件名 差旅费报销管理程序 页 第2 页 共 3 页