应付帐款制度.doc

广东山力文化发展限公司 应付帐款管理制度 目的： 管理好每笔应付帐款，严格控制支付，防止错付、漏付，节约资金，加速资金流转，在适当的时机支付供应商的货款，建立良好的企业信誉。 应付帐款的发生： 所有的应付采购必须以为公司生产需要为基础而进行申请采购事项，进行采购计划前需有销售助理的生产计划单，且需要有经理级别以上的签字才能有效。采购人员根椐生产计划单再将生产数量分配安排给各供货商，并下订单。 应付帐款的确认： 供货商根椐我们的订单生产完毕后发货至公司指定地点，公司仓库收货人员必须根椐生产订单和对方的送货清单清点送货数量，根椐清点数量签字确认收货，然后将送货单和订单传至仓库助理制作入库单。入库单制作完后将生产订单，入库单，供货商送货清单给财务入帐确认应付帐款。（注：有部份供货商可能没有送货清单，这种情况是不合理的，相关人员一定要向对方要至少一联的送货清单。供货清单如只有一联应复印一份给财务，原件仓库存档，且相关人员要将送货单原件妥善归档，以便日后查找） 发票： 正常往来的供货商必须要求其根椐协议规定及时的开具发票。如有协商开票的供货商在没有开具发票之前不得安排付款。发票应于每月25号前送至公司，最晚不得迟于28号。以后采购人员在收到发票后不用填写费用报销单，直接将发票交财务做帐及可。 付款： 所有供货商的款项须按计划支付，相关人员应于每月初提供当月付款计划，申请付款时须提前申请，由财务，总经理，执行副总签字后才能支付。财务在签字时必须检查应付的款项手续是否齐全（必须包含以下几个条件：付款申请单，生产订单，送货清单，入库单），如手续不齐予矣退回当事人。手续齐全签核完毕后交由公司出纳统一安排付款。如若是首次付款的供货商，须提供详尽的付款资料给出纳。如若是先下订金再生产的供商须在请款时予矣注明，并于日后补齐手续。 广东山力文化发展有限公司 2005-09-29 主送：各部门、各相关部门 发文：山力财务部 打印： 胡四华 抄送：总经理、副总经理 粘贴：　　　　　 核实： 签发： 二00五年九月廿九日 广东山力文化发展有限公司 ————应付帐款管理制度 2 共2页，本页第2页