[临时报告]大华新材_主办券商推荐报告.pdfVIP

关于江西大华新材料股份有限公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌 的推荐报告 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“全国 股份转让系统公司”）下发的《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行）》（以下简称“《业务规则》”），江西大华新材料股份有限公司 （以下简称“大华新材”或 “公司”）就其股票在全国中小企业股份 转让系统（以下简称 “全国股份转让系统”）挂牌事宜已经召开股东 大会，并通过了相关决议。大华新材就其股票在全国股份转让系统挂 牌事宜向新时代证券股份有限公司 （以下简称“新时代证券”或“我 公司”）提交了申请。 根据《业务规则》、《全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调 查工作指引（试行）》（以下简称“《调查指引》”），我公司对大华新材 的财务状况、持续经营能力、公司治理和合法合规等事项进行了尽职 调查，对大华新材股票在全国股份转让系统挂牌出具本报告。 一、尽职调查情况 新时代证券推荐大华新材的股票在全国股份转让系统挂牌项目 小组（以下简称 “项目小组”）根据《调查指引》的要求，对大华新 材进行了尽职调查，了解的主要事项包括公司基本情况、历史沿革、 独立性、关联交易、同业竞争、规范运作、持续经营、财务状况、发 展前景和重大事项等。 项目小组与公司董事、监事、高级管理人员、财务人员及部分员 工进行了访谈；查阅了公司章程、三会（股东（大）会、董事会、监 事会）会议记录、公司各项规章制度、会计凭证、会计账簿、审计报 告、工商行政管理部门年度检验文件、纳税凭证等；了解公司生产经 营状况、内控制度、规范运作情况和发展规划。 针对公司的海外业务，主办券商采取了以下尽职调查方法： ①检查客户的部分销售合同、订购单、销售发票； ②核对出口报关单、提货单以及相应的会计凭证； ③对海外销售收入对应的应收账款进行函证，发出的函证全部收 到回函确认； ④检查期后客户的付款情况，核实其是否实现终端销售。 通过上述尽职调查，项目小组出具《新时代证券股份有限公司关 于江西大华新材料股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌之尽职调查报告》，对大华新材况、持续经营能力、公司治理和 合法合规等事项发表了意见。 二、公司符合《业务规则》规定的挂牌条件 （一）依法设立且存续满两年 公司的前身江西大华云通玻纤有限公司成立于 2007 年 5 月 17 日。2015 年6 月29 日，经股东会批准，有限公司以2015 年5 月31 日为基准日的经审计净资产按照 2.0747:1 的比例折合成股本 196,689,067 股，整体变更为股份公司。2015 年7 月17 日，经宜春 市工商行政管理局核准，股份公司成立，注册资本为196,689,067.00 2 元。 公司自设立以来，每年均完成了工商年检。公司变更前两年内， 主营业务没有发生重大变化，高级管理人员没有发生重大变化，实际 控制人未发生重大变更。在公司股份制变更过程中，公司未改变历史 成本计价原则。按照全国中小企业股份转让系统有限责任公司颁布的 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》的规定，公司成立 时间可自有限公司成立之日起连续计算，公司存续己满二年。 因此，项目小组认为公司满足“依法设立且存续满二年”的要求。 （二）业务明确，具有持续经营能力 公司主营业务为玻璃纤维纱以及玻纤制品的研发、生产和销售， 根据证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）规定， 公司所处行业属于非金属矿物制品业（C30），根据《国民经济行业分 类》（GB/T4754-2011），公司所处行业为玻璃纤维及制品制造（C3061）。 根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为非金属矿物 制品业中的玻璃纤维和玻璃纤维增强塑料制品制造（C306）；根据《挂 牌公司投资型行业分类指引》，公司所属行业为（11 原材料 高性能复合材料）。 自公司设立以来，主营业务未发生重大变化。公司最近两年及一 期营业收入中绝大部分业务为主营业务，公司2015 年1-10 月、2014 年度、2013 年度主营业务收入分别为 272,674,965.45 元、