保代考试核心考点讲义—加班的会计.pdf

加班的会计—赠言 因为编书者有责任把废话加进去，为了提高学习效率，我有习惯把考点整理出来 复习，不可避免地有我个人的理解在里面，大家仅供参考。 再者，本人财务基础极好，所以没花时间复习，只是把考点整理出来看了一遍， 大家根据自己的基础查缺补漏吧。 最后，我想说过去的保代考试，我不了解；但现在绝对是个纸老虎，算上财务知 识 （目前最多20 分），最多2 门多的注会考试内容，考试形式也是选择，如果财务基 础较好，也就是1 门多的注会考试内容，完全没资格称之为第一考。 一、复习过程 我是先看书，做每章节附的真题，总结考点，看真题，把真题的考点再总结。 购买投行先锋论坛保代宝典—应试指南（480 元），辅导机构赠送了3 个有价值的 东西，1 是总结考点 （400+ ），2 是在线法规库，3 是最近三年真题讲解。 考点的整理来源有2 部分，1 是上面七星楼主总结的400+考点，2 是 14 年以来的 考题。 由于版权的保护，辅导机构提供的东西均不可编辑，极大降低学习效率，所以我 只好一个一个字地敲出来，方便复习，方便查询；各种琐碎事务打扰，在考试前 1 天， 本文才算结稿，后来复习过程中也发现几处错误，时间所限，就这样吧。 二、5 月考试简评 保代考试最大特点就是没有风格，随心所欲！考试题型，考试范围，考试重点随 意变化～5 月这次考试考试难度、考试范围、考试重点与2015 年3 次考试相比，变化 极大，可以说难多了，不过证券业协会很可爱，还是想让大家过，就把多选题换成组 合选择题了，让我印象最深的是本人最后一道题反向收购，选项安排特别傻，只要你 能看出来是反向收购就能得分，我能说啥好呢，协会还是想让大家通过。 其实最后我想说，通过保代考试的最好办法是每次都参加考试，总能遇上让你爽 一把的时候，15 年5、11 月两次考试就非常幸运，为啥呢，简单呗！ 最后，我之所以贡献给大家，一是能够帮助大家复习考试；二是对外销售本文有 较高的交易费用，但本人从事相关活动的成本较高，在自私本性的驱使下免费提供， 以供各学友参考学习之用，能联系上本人的请主动请我吃饭！（Tutor-Yu ）；第三，在自 私本性的驱使下，不能免费提供进一步服务。 其实我挺有办辅导班天赋的，逼急了我去学俞敏洪…… 注１：真题自然也是上述辅导机构整理出来的，其实我挺好奇怎么得到的，新版 书出来之后，大家借我看看，是否跟真题一模一样。 注２：解析真题和总结考点的人叫七星楼主，跟写应试指南的不是同一个人。 1 一、保荐业务监管核心法规及考点 1.发行人应当聘请保荐机构的具体事项 （5 月考点） 首发：首次公开发行股票并上市； 新股：上市公司发行新股，具体包括增发、配股、非公开； 可转债：可转换公司债券（含分离交易） 优先股。 不需要聘请保荐机构的：债券类：企业债、公司债；银行间中小非金融企业债务融资工具、资产证券化产品、 创业板特定非公开发行（简易程序且自行销售）。 全国中小企业股份转让系统挂牌，不需要聘请保荐机构，但推荐挂牌的券商必须具备保荐资格 发行股份购买资产的重大资产重组签字的协办人不能因此注册保代。 2.证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件 （5 月考点） 注册资本不低于1 亿元，净资本不低于5,000 万元；（净资本=净资产 –资产风险调整） 具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于 35 人，其中最近3 年从事保荐相关业务的人员不 少于20 人； 符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4 人； 具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定； 保荐业务部门具有健全的业务规程、内部风险评估和控制系统，内部机构设置合理，具备相应的研究能力、销 售能力等后台支持； 最近3 年内未因违法违规行为受到行政处罚。（所有部门的，行政处罚直接撤销资格，其它限期整改） 3.保荐代表人资格注册条件：（过去考点） 具备3 年以上保荐相关业务经历； 最近3 年内在规定境内证券发行项目中担任过项目协办人； 诚实守信，品行良好，无不良诚信记录，最近3 年未受到证监会的行政处罚；（仅证监会） 未负有数额较大的到期未清偿债务。 4.保荐机构在推荐发行人IPO 前，进