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关于以法律风险类别为基础构建烟草商业企业法律风险管控流程及技术设计模式的探究 摘要：作为烟草商业企业法律风险管控的有机组成部分，专卖内管制度自其诞生以来便发挥了极其重要的作用，成为行业规范经营和风险管控的一个重要手段。然而随着行业的不断发展，目前呈现的纷繁复杂的内外环境对烟草商业企业法律风险管控的建设与完善提出了更新更高的要求。如何在传统防控基础之上，根据法律风险的类型量身搭建符合实际需要且具有实战性意义的烟草商业企业法律风险管控流程与技术设计模式，以“成本效益原则”为导向，达到以最低的成本控制法律风险，充分发挥该模式“主动出击和强化监管”的功能，成为了当前摆在烟草行业发展面前的一道急需解决的现实问题。 关键词：法律风险；成本效益；管控；流程；技术设计；模式 风险（RiskISK）”一词。[1]在早期的运用中，是被理解为客观存在的危险。 企业法律风险是“风险”的一种特殊类别。企业法律风险管控流程及技术设计模式的主要功能是帮助企业更加有效地识别风险、规避风险、降低损失，以及当损失不可避免时尽量减少风险对企业利益所带来的不良影响。[2] 一、构建烟草商业企业法律风险管控流程及技术设计模式的目的性分析 自2012年以来，全国已有31个省市推行专卖内管委派制，省、市、县三级都分别设置了专卖内管制度，配置了专职化的内管队伍。[3] 虽然内管制度自诞生以来一直发挥出极其重要的作用，但目前依然缺乏符合烟草商业企业发展特色的企业法律风险管控模式（包括流程与技术设计）”，是以“成本效益原则”为导向，更加全面地完成对现存或者潜在风险的有效控制和妥善处理，最终达到以最小成本获得最大安全保障的良性目标。 二、构建烟草商业企业法律风险管控模式的必要性分析 （一）成本效益原则 所谓“成本效益原则”，不是不付出成本，而是在做出任何一项决策时必须全面权衡成本与收益的孰轻孰重。法律风险管控的判断更加应当站在企业整体利益的角度上加以考虑和思量，因此，即使一些管控措施（流程与技术设计）会影响工作效率，花费时间、人力、资金等成本，但对整个企业来讲，如果不采用该项控制，将产生损失大于成本的局面，那么，该模式的采用就是必须和正当的。因此可以说，管控模式的构建对烟草商业企业以最小成本获得更大收益保障，从而对外做出正确决策，避免法律风险方面有着举足轻重的重要作用。 （二）构建烟草商业企业法律风险管控模式的环境必然 烟草商业企业自诞生至今，一直饱受争议，复杂的“法律风险”因素对其可持续发展提出了严苛的要求。不断变化的社会环境、法律环境、政策环境、企业内部管理环境、经营行为、经营决策、人事任免等因素均可以引发各类法律风险。此外，伴随着当前时代的变革，控烟的呼声越来越高，改革的红利越来越薄，发展的拐点不断出现，群众对行政执法的成见不减反增等等，均对目前行业的发展形成了巨大的外部压力，对企业运行的规范性提出了更高的要求，同时也对烟草商业企业法律风险的管控效力提出了新的时代使命。 （三）烟草商业企业完善法律风险管控模式的自我需求 “环境因素”因其客观存在而无法从根本上杜绝，但企业可以通过主动完成自身法律风险管控模式的设计，以流程建设及技术性的操作为保障，实现对法律风险最大程度的防范与控制。 目前，烟草商业企业已经建立了具有自身特色的企业法律风险管控模式。2014年3月1日由重庆市烟草专卖局、中国烟草总公司重庆市公司出版的《重庆烟草商业企业法律风险识别清单之重庆市区县烟草专卖局（分公司）岗位法律风险管理篇》[4]清晰明确地将行业内商业企业的法律风险进行 了分类整理，具有积极的指导意义和借鉴价值，充分说明了外部法律风险已经引起了烟草商业企业的重视。 另一方面，随着行业的不断发展，企业内部的管理要求越来越高，法律风险的管控流程需要不断规范，法律风险的管控流程建设与技术设计也需要得到不断完善。目前，虽然已经建立了以岗位为基础的法律风险识别机制，但烟草商业企业的法律风险管控模式依然存在许多需要改进之处：具有实践指导性的模板较为粗放，流程化和技术操作性不强；法制从业人员的专业素养欠佳，对流程规范处理不到位，职业化程度低；商业企业内部各部门的法治观念不强，导致缺乏法律风险敏锐度，从而出现管理运行中“权责不统一、行责不一致”的管理难题，影响了企业高效的运行。 三、构建符合烟草商业企业发展特色的法律风险管控流程与技术设计模式的初探 作为以“流程化和技术性”为支撑的烟草商业企业法律风险管控模式,不是孤立存在的各项板块的简单叠加和粗放累积，而是具有统一性和可以“循环自主”的生命体，是由企业全员共同参与的重要活动。根据构建思想，可以将该模式设计如下： 图1 烟草商业企业法律风险管控模式构架 图1是对烟草商业企业法律风险管控模式构架的初设。在启动法律风险处理机制时，首先必须明确目前所处的法律风