《国际结算》信用证课件.ppt

信用证 第一节 信用证的基本概念 第一节 信用证的基本概念 一、信用证的含义和特点 （一）含义 （Letter of Credit ，L/C） 银行应开证申请人的要求，或以其自身的名义，向第三者开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。 1.银行承担第一性付款责任。 2.开证行付款方式 3.银行的付款是有条件的 （二）特点 1.是一种银行信用。 2.L/C是自足文件，不依附于贸易合同而存在。 3.是表面性的单据处理业务。 单内相符、单单相符、单证相符 二、信用证的形式和内容 （一）形式 1.信开本 是指采用信函的格式开立，并用航空挂号的方式传递的信用证。 2.电开本 指银行信用证内容以加注密押的电报或电传的形式开立的信用证。 简电本 全电本 第二节 信用证业务的办理程序 一、申请开证 二、对外开证 三、通知与保兑 1.通知或转递 2.保兑 3.信用证的修改 1）信用证修改要求的提出 出口商提出 进口商提出 银行提出 2）主要修改内容：期限、金额与数量、运输保险等事宜。 3）信用证修改应注意的几个问题 修改必须获得开证行、保兑行和受益人的明确同意，修改书才能生效。 对开证行：自发生修改之日起受该修改约束； 对保兑行：可以对修改加保，并在通知修改时就受其约束；也可不对修改加保。 对受益人： 应明确表示接受或拒绝接受修改。方式如下： 立即做出表示 交单表示 对同一修改通知中的内容，不允许部分接受。 案例 ??? 国外一家贸易公司与我国某进出口公司订立合同，购买小麦500吨。合同规定，2009年 ??? 1月20日前开出信用证，2月5日前装船。1月28日买方开来信用证，有效期至2月10日。由于卖方按期装船发生困难，故电请买方将装船期延至2月17日并将信用证有效期延长至2月20日，买方回电表示同意，但未通知开证银行。2月17日货物装船后，卖方到银行议付时，遭到拒绝。 ??? 问题： (1)银行是否有权拒付货款?为什么? ?? ? (2)作为卖方，应当如何处理此事？ (1)银行有权拒绝议付。理由如下：根据《ucp600》的规定，信用证虽是根据买卖合同开出的，但一经开出就成为独立于买卖合同的法律关系。银行只受原信用证条款约束，而不受买卖双方之间合同的约束。合同条款改变，信用证条款未改变，银行就只按原信用证条款办事。买卖双方达成修改信用证的协议并未通知银行并得到银行同意，银行可以拒付。 ??? (2)作为卖方，当银行拒付时，可依修改后的合同条款，直接要求买方履行付款义务。 四、议付与索汇 1.不符单据的处理 正式交单之前： 正式交单之后 ： 正常议付、凭保议付、托收寄单 2.付款、议付或承兑 3.对开证行索汇 五、付款赎单 第三节 信用证当事人的权利与义务 一、开证申请人 Applicant 义务： 1）在合理的时间内申请开证。 2）开证指示应明确。 3）L/C条款与合同一致。 4）交纳开证保证金。 5）若开证行破产，则应向受益人付款。 权利：有权取得和信用证相符的单据；有权得到合同规定的货物。 二、开证银行 Issuing Bank 义务：1.按指示开立信用证。 2.第一性付款责任。 权利：1.收取保证金； 2.有权审单及对不合格单据拒付。 3.有条件的追索权。 三、通知银行 Advising Bank 1.检验L/C的真实性 2.澄清疑点。 3.缮制通知书 四、议付行Negotiating Bank 1.??? 按照开证行指示，买入合格票据及单据，向出口方提供融资。 2.对出口方的追索权和开证行的索偿权。 ?五、受益人 Beneficiary 义务： 1.??? 按时、保质、保量供货。 2.??? 提交合格单据。 3. 受议付行的追索。 ? ? 权利： 1.有权决定是否接受及要求修改信用证。 2. 有权向开证行及进口商收取货款。 六、保兑行Confirming Bank ??? 义务： 与开证行同责。 ??? 权利： 1.有权决定是否接受开证行的保兑请求。 2.有权决定对信用证的修改部分是否加保。 3. 付款后有权对开证行索偿。 案例： 甲国出口商出口一批货物到乙国，进、出口双方约定以信用证方式结算。于是乙国进口商委托其银