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三鹿企业案例分析------之内部控制分析会计09k4;内部控制案例分析; 控制环境 它包括组织人员的诚实、伦理价值和能力 ；管理层哲学和经营模式；管理层分配权限和责任、组织、发展员工的方式；董事会提供的关注和方向。控制环境影响员工的管理意识，是其他部分的基础。 ; 风险评估 是确认和分析实现目标过程中的相关风险，是形成管理何种风险的依据。它随经济、行业、监管和经营条件而不断变化，需建立一套机制来辨认和处理相应的风险。 ;控制活动; 信息系统产生各种报告，包括经营、财务、守规等方面，使得对经营的控制成为可能。处理的信息包括内部生成的数据，也包括可用于经营决策的外部事件、活动、状况的信息和外部报告。所有人员都要理解自己在控制系统中所处的位置，以及相互的关系；必须认真对待控制赋予自己的责任，同时也必须同外部团体如客户、供货商、监管机构和股东进行有效的沟通。 ;对环境的监控;案例分析---歧“鹿”亡羊; 三鹿集团被迅速推向破产，引发“中国奶业的大地震”，田文华更由此成为“中国乳业的罪人”。在这场事件中，三鹿集团的企业内部控制到底扮演了什么样的角色？鉴于《企业内部控制基本规范》体现了国内内部控制的必威体育精装版观念，以下将运用其五目标和五要素的分析方法，对三鹿集团进行内部控制案例分析。;案例分析;2.风险评估——重要环节;3.控制活动——重要手段; ;5.内部监督——重要保证;内部控制的启示与反思; 2.品牌经营决定内部控制的竞争优势;3.实质而不是形式决定内部控制的效果;4.质量效益决定内部控制的深度;谢谢观赏！