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东阳市第二高级中学 内 部 控 制 手 册 2016-10-17 东阳市第二高级中学 内部控制手册 2016 年10 月 目录 第一部分 岗位责任书 4 一、内控管理联络员岗位责任书 4 二、会计岗位责任书 4 三、合同管理员岗位责任书 5 四、总财产管理员岗位责任书 6 五、部门固定资产管理员岗位责任书 7 第二部分 预算管理内部控制制度 9 一、预算管理组织体系 9 二、预算管理组织职责划分 9 三、预算管理整体框架 9 四、预算编制体系 11 五、预算监控体系 13 第三部分 经费支出管理内部控制制度 14 一、流程概况 14 （一）本流程主要业务范围 14 （二）本流程所涉及的科室（部门）及职责 14 二、经费支出流程 15 （一）经费支出总体流程 15 （二）借款管理子流程 17 （三）经费报销管理子流程 18 （四）差旅费管理子流程 19 （五）会议费管理子流程 21 1 （六）接待费管理子流程 24 （七）培训费管理子流程 25 （八）出国（境）费管理子流程 28 第四部分 资产管理内部控制制度 32 一、资金管理 32 一）、现金管理 32 二）、银行存款管理 32 三）、财务安全管理制度 33 四）、资金管理控制 33 二、固定资产管理 34 一）、固定资产管理流程 34 二）、固定资产管理流程所涉及的科室及职责 35 三）、固定资产管理流程描述 35 四）、固定资产管理风险控制矩阵 36 第五部分 政府采购业务内部控制制度 39 一、政府采购业务的控制目标 39 二、政府采购控制业务流程 39 三、政府采购业务的风险点凝聚 40 第六部分 合同管理内部控制制度 42 一、流程概况 42 二、合同总体流程 42 第七部分 建设项目管理制度 47 一、建设项目业务要求 47 二、建设项目主要风险 47 三、建设项目业务流程 49 四、建设项目管理业务功能 51 2 东阳市第二高级中学内部控制手册 为进一步规范内部控制，强化廉政风险防控机制建设，提高学校内部管理水平，根据《中华 人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范》（试行）等 法律法规和相关规定，制定学校内控制度手册。 参考制度： 1. 《行政事业单位内部控制规范》 2. 《中华人民共和国会计法》 3. 《中华人民共和国预算法》 4. 《政府采购法》 5. 《国有资产管理制度》 6. 《合同法》 7. 《行政事业单位会计制度》 8. 《中小学会计制度》 9. 市教育局有关财务管理和后勤管理的有关规定 3 第一部分 岗位责任书 一、内控管理联络员岗位责任书 （一）任职要求