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中交一公局经营管理人员培训教案 ------预算合同处 王秋胜 各位领导、各位同仁： 大家好！很高兴今天有机会参加你公司举办的经营管理人员培训班，在此对培训班的开班表示祝贺。由于这段时间事情较多，没有进行充分的准备，与其说让我到这来讲课，不如说我是来与大家一起探讨和学习的。 下面，我想结合处室的职责从以下几个方面的内容与大家进行交流： 介绍处室职能，以便大家在今后的工作中进行沟通 生产经营现状的分析及应对措施 三、介绍预算管理办法， 四、介绍合同管理办法 五、介绍项目管理评价体系 第一部分：处室职能 预算合同处于二00六年十一月份成立，主要职能分三个部分，即，预算管理、合同管理和绩效管理。 其中：预算管理分为，标后预算管理和施工预算管理两大块。主要负责：制定、完善、补充编制办法和管理制度，并组织实施、指导和检查。 收集、汇总与标后预算有关的各种数据资源，建立项目市场综合基价数据库。参与制订、推行全面预算管理办法。 二、合同管理 1、负责公司对内、对外生产经营合同的规范化管理。按照质量、职业健康安全和环境管理体系的要求，制定（修订）公司生产经营合同管理制度并组织实施。 2、负责制订并完善生产经营合同范本，并在公司推行。 3、负责对以公司特级总承包资质签订的生产经营合同进行审查并备案留存，对合同履行过程进行指导、检查和监督。 4、建立公司、各单位、项目三级生产经营合同管理信息库，实施标准化管理。 5、与财务部门共同负责贯彻执行建造合同核算暂行办法，实施目标成本管理。制定预计合同总收入和预计合同总成本测算管理办法，并对各单位执行情况进行监督、检查和指导。 6、负责完善公司变更、索赔管理制度和管理办法，并组织实施、检查和指导。 7、负责对公司各单位生产经营合同管理工作进行指导、检查和监督，减少合同纠纷和经济损失。 8、负责对各单位发生的与生产经营合同有关的纠纷、法律诉讼进行协调、指导。 9、负责包括变更、索赔等在内的合同管理报表及分析工作。 10、负责有关施工预算定额的修订和管理工作。 11、负责完善公司经济活动分析会制度执行办法，组织召开公司经济活动分析会和全公司性经营管理工作会或现场会。 12、负责公司预算、合同管理人员的培训工作。 三、绩效考核 1、建立并实施公司绩效考核体系，负责组织对各单位进行绩效考核。 2、负责牵头对各单位生产经营指标的制定和下达。 3、负责组织资产经营责任书的制定、签订、管理、考核及奖罚兑现工作。 3、协助公司企业管理部门建立、完善项目管理评价体系，并对公司各单位进行检查、指导。 以上我处涵盖的主要工作内容，在今后的工作中还望公司及项目经营管理人员给予一如继往的支持，对工作中不倒之处还请及时指出。 第二部分 经营管理工作分析及应对措施 预算管理 1、标后预算分析 1）《公路施工工程标后预算实施办法》存在部分缺陷，如：“标后预算价应控制在中标价之内”的规定，将开发风险转嫁到了经营过程风险。调整原则“要求进行一次性调整，材料价格原则上不调整”等的规定，导致了标后预算与实际成本脱轨，无法实施过程控制。 2）因标后预算是各单位完成的，做为与项目签订经营承包责任的依据，故大多数单位在编制的过程中并未真正的考虑工程实际成本。其编制的切块比例也仅能做为经营承包指标，不具备对成本控制条件。 3）标后预算单价是市场综合基价，没有分开工、料、机费用及材料、设置消耗数量，不细化无法进行经济核算及分析。 4）由于标后预算切块比例不准确加之调整不及时，造成预计总成本和预计总收入与实际相差较大。 2、施工预算分析 1）局《施工预算的编制及应用的几项规定》已不适应当前项目管理，一是定额水平与实际不符，二是手工编制困难，三是不便于动态调整。 2）目前尚在编制施工预算的项目全局无几。 3、应对措施 1）修改和完善局《公路施工工程标后预算实施办法》，做为公司与项目切块包干的依据，通过与中标价的比较区分开发与经营风险。 2）在充分结合标后预算与建造合同核算办法的前提下，制订局《施工预算编制及管理办法》，并实施动态管理，对现场成本进行控制及经济核算、分析。 二、合同管理 1、存在的问题 1）各单位合同范本不统一，大部分范本未经过法律咨询，内容欠严谨。 2）个别项目对分包队伍的评价流于形式，把关不严，特别是对业主、监理、当地政府或熟人介绍的队伍，导致纠纷不断。 3）部分项目不注重测算工程实际成本，盲目追求低价中标选择分包队伍，致使进度、质量无法保证，中途扯皮较多。 4）履约过程不注重检查落实，如：环保、健康、安全等条款形同虚设。 5）大部分项目按月结算不及时，财务确认营业收入与统计产值相差较大，财务报表无法真实反映当期经营状况。 6）部分项目推托工期紧分包队伍已进场施工却并未签订合同，导致成本不实。 7）个别项目合同结算条款有开口