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专题研究：企业上市环保核查问题简要总结一、核查对象和范围1、核查对象①重污染行业申请上市的企业；②申请再融资的上市企业，再融资募集资金投资于重污染行业。2、核查企业范围申请环保核查公司的分公司、全资子公司和控股子公司下辖的从事环发〔2003〕101号文件所列重污染行业生产经营的企业和利用募集资金从事重污染行业的生产经营企业。3、核查行业火电、钢铁、水泥、电解铝、煤炭、冶金、建材、采矿、化工、石化、制药、轻工（酿造、造纸、发酵、制糖、植物油加工）、纺织、制革十四个行业。具体行业分类如下表：行业类别类型1、火电火力发电（含热电、矸石综合利用发电、垃圾发电）2、钢铁炼铁（含熔融和还原）球团及烧结炼钢铁合金冶炼钢压延加工焦化3、水泥水泥制造（含熟料制造）4、电解铝包括全部规模、全过程生产5、煤炭煤炭开采及洗选煤炭地下气化煤化工（煤制油、煤制气、煤制甲醇或二甲醚等）6、冶金有色金属冶炼（常用有色金属、贵金属、稀土金属、其它稀有金属冶炼）有色金属合金制造废金属冶炼有色金属压延加工金属表面处理及热处理加工（电镀；使用有机涂层，热镀锌（有钝化）工艺）7、建材玻璃及玻璃制品制造玻璃纤维及玻璃纤维增强塑料制品制造陶瓷制品制造石棉制品制造；耐火陶瓷制品及其他耐火材料制造石墨及碳素制品制造8、采矿石油开采天然气开采非金属矿采选（化学矿采选；石灰石、石膏开采；建筑装饰用石开采；耐火土石开采；粘土及其他土砂石开采；采盐；石棉、云母矿采选；石墨、滑石采选；宝石、玉石开采）黑色金属矿采选有色金属矿采选（常用有色金属、贵金属、稀土金属、其它稀有金属采选）9、化工基础化学原料制造（无机酸制造、无机碱制造、无机盐制造、有机化学原料制造、其他基础化学原料制造）肥料制造（氮肥制造、磷肥制造、钾肥制造、复混肥料制造、有机肥料及微生物肥料制造、其他肥料制造）涂料、染料、颜料、油墨及其它类似产品制造合成材料制造（初级型态的塑料及合成树脂制造、合成橡胶制造、合成纤维单（聚合）体的制造、其他合成材料制造）专用化学品制造（化学试剂和助剂制造、专项化学用品制造、林产化学产品制造、炸药及火工产品制造、信息化学品制造、环境污染处理专用药剂材料制造、动物胶制造、其他专用化学产品制造）化学农药制造、生物化学农药及微生物农药制造（含中间体）日用化学产品制造（肥皂及合成洗涤剂制造、化妆品制造、口腔清洁用品制造、香料香精制造、其他日用化学产品制造）橡胶加工轮胎制造、再生橡胶制造10、石化原油加工天然气加工石油制品生产（包括乙烯及其下游产品生产）油母页岩中提炼原油生物制油11、制药化学药品制造（含中间体）化学药品制剂制造生物、生化制品的制造中成药制造12、轻工酿造酒类及饮料制造（酒精制造、白酒制造、啤酒制造、黄酒制造、葡萄酒制造、其他酒制造；碳酸饮料制造、瓶（罐）装饮用水制造、果菜汁及果菜汁饮料制造、含乳饮料和植物蛋白饮料制造、固体饮料制造、茶饮料及其他软饮料制造；精制茶加工）造纸纸浆制造（含浆纸林建设）造纸（含废纸造纸）发酵调味品制造（味精、柠檬酸、氨基酸制造等）有发酵工艺的粮食、饲料加工糖油加工制糖植物油加工13、纺织化学纤维制造棉、化纤纺织及印染精加工毛纺织和染整精加工丝绢纺织及精加工化纤浆粕制造棉浆粕制造14、制革皮革鞣制加工毛皮鞣制及制品加工二、核查内容和要求1、申请上市的企业核查①排放的主要污染物达到国家或地方规定的排放标准；②依法领取排污许可证，并达到排污许可证的要求；③企业单位主要产品主要污染物排放量达到国内同行业先进水平；④工业固体废物和危险废物安全处置率均达到100％；⑤新、改、扩建项目“环境影响评价”和“三同时”制度执行率达到100%，并经环保部门验收合格；⑥环保设施稳定运转率达到95%以上；⑦按规定缴纳排污费；⑧产品及其生产过程中不含有或使用国家法律、法规、标准中禁用的物质以及我国签署的国际公约中禁用的物质。2、申请再融资的上市企业核查除符合上述对申请上市企业的要求外，还应核查①募集资金投向不造成现实的和潜在的环境影响；②募集资金投向有利于改善环境质量；③募集资金投向不属于国家明令淘汰落后生产能力、工艺和产品，有利于促进产业结构调整。3、环保核查需要申报以下资料①企业（含本企业紧密型成员单位）基本情况；②报中国证券监督管理委员会待批准的上市方案或再融资方案；③证明符合核查要求的相关文件；④主管部门要求的其他有关材料。三、核查程序1、环保核查分级管理制度从事火力发电、钢铁、水泥、电解铝行业的公司和跨省从事环发〔2003〕101号文件所列其他重污染行业生产经营公司的环保核查工作，由我局统一组织开展，并向中国证券监督管理委员会出具核查意见。各省级环保部门应严格执行相关规定，不得越权直接出具核查意见。各省级环保部门需直接向国务院证券监督管理机构或申请上市环保核查公司出具核查意见时，