消毒公司费用报销和支付结算管理办法.doc

费用报销和支付结算管理办法 1 目的 加强财务资金管理，规范费用报销标准和支付结算程序，合理控制费用支出，提高资金使用效率，防止呆坏帐发生。 2 适用范围 本办法规定了差旅费、公务招待费、车辆燃修费等费用的报销标准，以及发票追索、货款支付、费用报销、支票领用、个人借款的一般程序和规则。实行责任制考核的部门，不适应本办法。 总的报销原则：公司的一切报销单据原则上必须有两位股东以上签字，方可报销。 3 差旅费 3.1差旅费可细分为交通费、出差补助费和住宿费。城市间往返的据实报销（含费、保险费） 出差地区 员工 中层 高层 区间交通 交通工具 硬座、硬卧、乘船三等舱，紧急情况下可乘座动车组二等舱 硬座、硬卧、乘船三等舱，动车组二等舱 据实报销 住宿费 北京、上海、广东、海南及经济特区 150 180 210 福建、浙江、苏南、天津、大连、重庆及各省会城市、沿海开放城市 100 130 160 其它地区 80 100 120 出差补助 北京、上海、广东、海南及经济特区 60 70 80 福建、浙江、苏南、天津、大连、重庆及各省会城市、沿海开放城市 50 60 70 其他地区 40 50 60 昌邑市内出差人员不适用上表标准。 3.2交通费 .2.1从严控制出差人员乘坐飞机，因工作需要确需乘坐的，须经总经理批准。 3.2.2出差人员乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘坐6小时以上的，或连续乘坐超过12小时的，可按规定等级购买火车硬、软卧铺票。到省外出差，可乘坐可躺式长途客车。 3.2.3公司公务用车驾驶员在昌邑市内出车，无出车补助；出车到潍坊市内昌邑以外地区，出车补助按20元/人.天执行；出车到潍坊青岛地区以外，出车补助按30元/人.天执行。 3.2.4如员工陪同出差，其乘坐交通工具标准可参照陪同标准，费用已经统一据实报销的，不再.2.5不在公司附近居住的员工，经批准可视情况报销定额交通费。按月结算建议：每六个月报销一次往返车票。 3.2.6出差人员外出期间，因游览或非工作需要的参观而发生的费用，均由个人自理。 3.2.7交通费定额计算公式：（离开目的地日期-到达目的地日期）×定额标准。 3.3住宿费 3.3.1出差人员途经潍坊地区以内以及距公司200公里以内的，一律不准住宿。 3.3.2到本人家庭所在地出差住在家或客户、关系单位等提供住宿时，公司不再住宿费。.3.3经批准参加各种会议，集中食宿的，凭培训通知及组织部门的收款收据据实报销，不再报销其它费用。培训机构不安排食宿的，按照出差标准给予报销。 3.4.1 出差补助包括出差期间的市内交通费、伙食补助费、长途电话费和公杂费。 3.4.2 出差期间报销招待费的，每报销一次扣减半天的出差补助。出差在半个工作日内返回的，无出差补助。 3.4.3出差补助计算公式：（回到出发地日期-离开出发地日期）×补助标准。 3.5 报销程序 3.5.1员工报销时需填制“费用报销单”，并且规范粘贴原始单据。 3.5.2当月所有报销费用必须在次月5日前报销完，超过时间一律不再给予报销，自负责任（含高管在内） 3.5.3由本人填写《差旅费报销单》→考勤负责人验证→财务部预审→总经理审批→财务总监核准→财务部审核报销→经办人签字领款。 4 公务招待费和会议费 4.1对公务招待费和会议费采取预算控制与领导审批控制相结合的办法。公司根据各部门的实际需要，核定公务招待费预算定额。当月定额若有节余可结转下月使用，年底统算。 4.2 各部门因公需接待用餐时，应填写《公务接待申请单》（见附表1），经分管领导签字、报总经理批准后送企管部留存。在市区内接待的由企管部安排在集团所属酒店，市区以外的可自选地点用餐。未经申请擅自安排招待客人的，一律不予报销。 4.3企管部负责建立公务接待台账，随时掌握各部门的预算定额使用情况，当月预算定额不得超支。若遇有临时性任务，需增加招待费的，由接待部门事前提出追加预算申请，报总经理批准后转企管部核增。企管部应按部门逐笔登记招待费，每月30日前公示各部门招待费定额使用情况。 4.4 为公司提供技术指导或服务的外协人员，事先约定由公司提供食宿的，由公司根据实际情况，确定其工作餐标准，自行用餐；如需陪餐，按公务接待审批程序办理。 4.5 因公务接待需赠送礼品的，纳入部门招待费定额内管理，参照本条审批程序执行。 4.6公务接待未超过批准金额的，按实际发生额报销；超出批准金额的部分，企管部不得登记、财务部不予报销。 4.7 报销程序：取得正规招待费或会议费发票→部门负责人签字→企管部与留存的《用餐审批单》核实并登记→总经理审批→财务总监核准→财务部审核付款→经办人签字或收款单位开具收据领款。 5 车辆燃修费 5.1 公司公务用车以及享受车辆补贴的员工私人车辆，实行预算定额管理。