总账子系统概述及日常业务处理.ppt

3.1 总账子系统概述 一、总账系统的任务 总账系统的任务主要包括以下几个方面： 及时、准确地采集和输入各种会计凭证。 高效、正确地完成记账过程。 随时为企业管理提供信息。 建立总账系统与其他子系统的数据接口。 二、总账管理系统与其他系统的数据关系 三、总账系统的特征 总账系统与其他子系统相比，具有以下几个重要特征： 规范性强，一致性好 综合性强，在整个会计信息系统中起核心作用 控制要求严格，正确性要求高 四、总账系统的流程分析 2.手工会计下总账系统处理流程的缺陷 通过以上分析可以看出，手工会计下的会计核算形式都是围绕如何减少工作量而产生的，因此也就决定了这些处理形式先天带有手工处理的局限性，主要缺陷有以下四点： 3.电算化方式下总账系统的数据处理流程 4.电算化方式和手工方式下总账系统处理流程的区别 数据处理的起点与终点不同 数据处理方式不同 数据存储方式不同 对账的方式不同 会计资料的查询统计方式不同。 五、总账系统的功能模块 3.3 总账子系统日常业务处理 3.3.1 填制凭证 3.3.2 维护凭证 3.3.3 审核凭证 3.3.4 输出凭证 3.3.5 记账 业务特征：辅助核算-客户往来 业务特征：辅助核算-供应商往来 三、网络课程制作特色 审核是指由具有审核权限的操作员按照会计制度规定，对制单人填制的记账凭证进行合法性检查。主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等。如果审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后，再审核。经过审核后的记账凭证才能作为正式凭证进行记账处理。 审核凭证包括出纳签字、审核员审核签字和主管签字三方面工作。 3.3.3 审核凭证 一、出纳签字 为加强企业现金收入和支出的管理，出纳人员可通过凭证处理功能对制单人员填制的带有现金或银行存款科目的凭证进行检查核对，主要核对收付款凭证的科目金额是否正确，对于审查认为有错误或有异议的凭证，应交与制单人员修改后再核对。只有经出纳签字的凭证才能进行审核和记账处理。在系统中需要进行出纳签字的收付款凭证有两种，一是未进行出纳签字的收付款凭证；二是经出纳签字，但在记账前发现有问题，利用出纳签字功能将其出纳标志改为未签字。 3.3.3 审核凭证 【例3.7】对例3.1蓝梦公司2004年1月份已填制记账凭证进行出纳签字。 操作：以李纳身份进入总账系统。执行“凭证”｜“出纳签字”命令，打开“出纳签字”对话框。 操作：以李纳身份进入总账系统。执行“凭证”｜“出纳签字”命令，打开“出纳签字”对话框。 操作：以李纳身份进入总账系统。执行“凭证”｜“出纳签字”命令，打开“出纳签字”对话框。 操作：单击“确认”按钮，打开“出纳签字一览表”对话框。 操作：单击“确定”按钮，进入“出纳签字”窗口。 操作：检查后，单击“签字”按钮，系统自动在出纳处签上李纳的名字。 操作：全部出纳凭证签字完毕后，单击“退出”按钮，退出。 二、审核凭证 审核方法有屏幕审核、静态审核(即打印记账凭证然后进行审核)、二次录入效验, 最常用的方法是屏幕审核。 屏幕审核时, 可直接根据原始凭证, 对屏幕上显示的记账凭证进行审核, 对正确的记账凭证, 执行审核命令，计算机在凭证上填入审核人名字；对错误的记账凭证，不予审核或执行标错命令。 审核人和制单人不能是同一个人, 取消审核只能由审核人进行。 3.3.3 审核凭证 【例3.8】对例3.1蓝梦公司2004年1月份已填制记账凭证进行审核签字。 操作：以赵达身份进入总账系统。执行“凭证”｜“审核凭证”命令，打开“凭证审核”对话框。 操作：单击“确认”按钮，打开“凭证审核一览表”对话框。 操作：单击“确定”按钮，进入“审核凭证”窗口。 操作：检查后，单击“审核”按钮，系统自动在审核处签上赵达的名字。 操作：全部凭证审核完毕后，单击“退出”按钮，退出。 3.3.3 审核凭证 三、主管签字 二、填制记账凭证的操作步骤 三、网络课程制作特色 2.输入辅助账业务凭证 （1）输入有部门核算要求的凭证。 3.3.1 填制凭证 三、网络课程制作特色 操作：输入分录借方科目“550205”时，按Enter键。该科目为部门辅助账科目，打开 “辅助项”对话框。 操作：在“辅助项”对话框中输入辅助信息，单击“部门”框右侧的参照按钮，在下拉列表框中选择“市场部”选项。 操作：在“辅助项”对话框中输入辅助信息，单击“部门”框右侧的参照按钮，在下拉列表框中选择“市场部”选项。 操作：在“辅助项”对话框中输入辅助信息，单击“部门”框右侧的参照按钮，在下拉列表框中选择“市场部”选项。 操作：单击“确认”按