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第三章 财务处理子系统（总账管理系统日常业务处理） 第三节 总账管理系统日常处理 一、凭证管理 凭证管理完成凭证的填制、修改、查询、汇总、审核、记账等功能。它是电算化会计信息系统的重要组成部分。 从会计业务流程看，凭证管理是会计信息系统的上游子系统，是会计信息处理的起点，它采集和加工的信息是否正确、完整、可靠，必将波及下游系统。因此，如何确保数据的正确性、完整性和可靠性，也是凭证管理设计中应考虑的主要问题。 若凭证有错误系统将拒绝保存该凭证。 记账凭证的类型 ⑴ 手工凭证：手工录入计算机中的凭证，直接由手工录入。 (2) 机制凭证：其他子系统传递过来的凭证，在其他子系统业务操作完成后，传递给总帐系统。(3)派生凭证：自动转帐生成的凭证，系统可以根据事先设置好的模板自动生成。 二、出纳管理 资金日报表 现金和银行存款日记账 现金和银行存款总账 支票管理 银行对账 支票管理 为了加强企业的银行支票管理，出纳人员通常需要建立支票登记簿，以便详细登记支票的领用人、领用日期、支票用途和报销情况等。只有在初始设置的“选项”中已选择“支票控制”，并在结算方式设置中已设置“票据结算”标志，在“会计科目”中已指定为银行账的科目才能使用支票登记簿。 当出纳签字的凭证涉及银行科目时，系统要求输入支票登记信息。当出纳签字凭证涉及多个银行科目时，系统要求逐一输入支票登记信息，以便分别建立相应的支票登记簿。 支票管理 当支票登记簿中的报销日期为空时，表示该支票未报销。已报销的支票不能修改。当支票业务发生后，经办人持原始单据(如发票)到财务部门报销，会计人员据此填制记账凭证。当输入该凭证时，系统要求输入该支票的结算方式和支票号，在输入完该凭证后，系统自动在支票登记簿中将该号支票写上报销日期，该支票即为已报销。 【例5.1】登录支票信息：1月25日，开出转账支票一张，金额178 900元用于支购买客货两用汽车和手提电脑（支票号1239）。 操作：进入总账系统。执行“出纳”｜“支票登记簿”命令，打开“银行科目选择”对话框。 操作：进入总账系统。执行“出纳”｜“支票登记簿”命令，打开“银行科目选择”对话框。 操作：进入总账系统。执行“出纳”｜“支票登记簿”命令，打开“银行科目选择”对话框。 操作：选择“人民币户(100201)”科目，单击“确定”按钮，进入“支票登记”窗口。 操作：选择“人民币户(100201)”科目，单击“确定”按钮，进入“支票登记”窗口。 操作：选择“人民币户(100201)”科目，单击“确定”按钮，进入“支票登记”窗口。 操作：在“支票登记”窗口中，单击“增加”按钮，增加一空白行。 操作：输入领用日期、领用部门、支票号、用途等信息。新增记录为未报销记录。 操作：输入领用日期、领用部门、支票号、用途等信息。新增记录为未报销记录。 操作：输入领用日期、领用部门、支票号、用途等信息。新增记录为未报销记录。 操作：输入领用日期、领用部门、支票号、用途等信息。新增记录为未报销记录。 操作：输入领用日期、领用部门、支票号、用途等信息。新增记录为未报销记录。 操作：输入领用日期、领用部门、支票号、用途等信息。新增记录为未报销记录。 操作：单击“保存”按钮，保存记录。 现金和银行存款总账 现金和银行存款总账查询不仅可以查询到总账科目（一级科目）的年初余额、各月发生额、累计发生额和月末余额，而且还可以查询到各级现金和银行存款科目的年初余额、各月发生额、累计发生额和月末余额。在传统管理模式下，由出纳负责登记、查询现金和银行存款日记账，而总账由会计主管负责登记、查询。在实现企业管理信息化以后，出纳有必要了解现金和银行存款的总账信息，以便于对现金和银行存款进行有效的控制和管理。 现金和银行存款日记账 现金和银行存款日记账与普通科目明细账是有区别的，在日记账中要有日合计数，而在明细账中不要求有日合计数，日记账只能按日期和凭证号排序，而明细账可以按其他条件排序。在出纳管理下，现金日记账和银行存款日记账是两个不同的子菜单，其输出的内容不同，但其功能相同。在进行现金和银行存款日记账查询时，首先要进行查询条件选择，然后输出相应的日记账，其主要格式包括：金额式日记账和外币日记账（即复币式日记账），通过该功能可输出某一天的现金、银行存款日记账，还可输出任意一个会计月份的现金、银行存款日记账。 现金和银行存款日记账 三、网络课程制作特色 1.查询日记账 可在“我的账簿”中选择已保存的查询条件，或设置新的查询条件进行查询。若要查看“包括未记