13第十三章成本与费用改.doc

第十三章 成本与费用 13.1 成本费用估算依据和原则 1、按照投入产出一致原则，成本估算包括制造成本、营业费用、管理费用及财务费用。本项目成本费用按不含税价估算； 2、原辅材料、燃料及动力消耗根据工艺提供。原辅助材料、燃料价格依据企业提供资料并参照市场价格进行拟定； 3、生产用电价格为0.44元/kWh（含税价为0.52元/kWh）； 4、固定资产按照年限平均法计提折旧额，固定资产折旧年限分别为：房屋建筑物折旧年限为30a、机器设备折旧年限为12a；固定资产残值率为5%； 5、无形资产摊销年限为5a； 6、建构筑物修理费率按1%估算，机械设备修理费率按5%估算； 7、产品营业费用按产品营业收入的1%估算； 8、管理费用是指企业行政管理部门为管理和组织经营活动的各项费用，包括工会会费、公司经费、职工教育经费、劳动保险费、养老保险费、医疗保险费、失业保险费、业务招待费等162350.52万元/a，其中用于维持渣库运营成本500万元/a。 达产年制造成本估算详见表13-1。 电解锰单位产品制造成本10146.91元/t。 13.2.2 总成本费用 项目逐年总成本费用估算详见表13-2。 经估算，项目达产年平均总成本费用为170359.40万元/a，其中制造成本162350.52万元/a，管理费用4999.44万元/a，财务费用958.15万元/a，营业费用2051.28万元/a。 表13-1 达产年平均制造成本估算表 单位：万元 序号 项 目 单位 单价 总耗 总成本(万元/a) 1 原料费 58061.72 碳酸锰矿（Mn15.12％） t 478.63 1213075.20 58061.72 2 辅助材料费 36692.84 2.1 二氧化锰矿粉（Mn12.64%） t 650.00 32000.00 2080.00 2.2 硫酸（98％） t 537.22 288000.00 15472.06 2.3 液氨 t 2564.10 14400.00 3692.31 2.4 硫酸铵 t 641.03 4800.00 307.69 2.5 SDD t 5384.62 480.00 258.46 2.6 二氧化硒 t 256410.26 240.00 6153.85 2.7 重铬酸钾 t 17094.02 160.00 273.50 2.8 阴极板（7.75kg/片） 片 384.62 60800.00 2338.46 2.9 阳极板（14.42kg/片） 片 1025.64 41600.00 4266.67 2.10 滤布 m2 25.64 40000.00 102.56 2.11 其它 1747.28 3 燃料及动力费 43155.82 3.1 电 k-kWh 444.44 971006.04 43155.82 4 工资及福利 元/人.a 34200.00 1345 4599.90 5 制造费用 19840.24 其中：折旧费 10932.64 修理费 6231.15 6 制造成本 162350.52 表13-2 总成本费用估算表 单位：万元 序号 项 目 达产年 平 均 建设期 运营期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12～20 1 制造成本 162350.52 81979.08 158902.76 162350.52 162350.52 162350.52 162350.52 162350.52 162350.52 162350.52 162350.52 162350.52 1.1 原料费 58061.72 27579.32 56610.18 58061.72 58061.72 58061.72 58061.72 58061.72 58061.72 58061.72 58061.72 58061.72 1.2 辅助材料费 36692.84 17429.10 35775.52 36692.84 36692.84 36692.84 36692.84 36692.84 36692.84 36692.84 36692.84 36692.84 1.3 燃料及动力费 43155.82 20499.02 42076.93 43155.82 43155.82 43155.82 43155.82 43155.82 43155.82 43155.82 43155.82 43155.82 1.4 工资及福利费 4599.9