为了有效控制酒店各项经营成本.doc

---！！！！！！----------------------------------精品文档，值得下载，可以编辑！！！-----------------------------！！！！！！----------- ---！！！！！！----------------------------------精品文档，值得下载，可以编辑！！！-----------------------------！！！！！！----------- 为了有效控制酒店各项经营成本。 执行程序PROCEDURES: 一、总则： 酒店行业财务管理中的成本管理，是酒店经营管理的重点，而成本管理的难点就是饮食成本管理。成本管理包括：材料采购的管理，材料验收的管理，材料储存的管理，材料发货的管理，材料加工生产的管理及餐饮销售服务的管理等全过程。 材料采购的管理： 物资采购实行计划管理。每月26日前各部门将本部门下月的领物计划（不含农副、活鲜产品）汇总好送交财务部。财务部审核后报请总经理、执行董事签批。经过审批后的领料计划送一份到仓库，仓库按计划控制发货。同时，仓库根据各部的领料计划，结合月底库存数量，在每月29日前编制整理出下月全酒店的《物资采购计划表（汇总）》一式四份，经财务部经理审核后报总经理、执行董事签批。经批准的《物资采购计划表（汇总）》，一份交财务部成控组，仓库留存一份，两份交采购部采购。为应付节日开展的专项活动所需的不常用物资，由使用部门填制专项《采购申请单》经财务部经理、审核后报总经理、执行董事签批，直接送采购部采购。 计划外的临时采购，由使用部门填制物资采购申请单，经本部门经理签名确认后，送财务部审核，报总经理、执行董事审批后，送采购部采购。各部门除急需用品外，应提前一个星期报送《物资采购申请单》，以便采购部门集中采购。 对采购过程的规范，由采购部执行集团的专门制度规定，本酒店不作界定。 活鲜农副产品和海鲜的采购供应。原则上采取由长期的供应商户提供。供应商户按报价周期（每半个月一次，其中食油粮食按一个月一次）向本酒店报送所供商品的报价单，经采购部门、使用部门及财务部审核后报总经理、执行董事签批确认。在报价期内此报价作为该商户向本酒店所供商品的结算价。此类商品由仓库根据使用部门签发的购料单直接通知供应??将商品供应到指定地点。 为确保订价的透明度，酒店成立有成本主管，财务经理、各使用部门经理参加的价格调查组。调查小组成员每月不低于一次到市场上调查价格。市场调查人员要向财务部提交有品名、规格、产地单位、市场价格等内容的调查报告，由成控主管汇总各调查报告作为与供应商定价的基础及对所购商品价格的对比验正。 财务对酒店购进商品的价格有监督，检查、验证的职责和权力。对价格有疑问的采购部门必须作出解释。当作不出解释或解释不合理时，财务部以其认可的价格报总经理确认，以确认后的价格作为该商品的购进价，所造成的损失由采购部自行承担，有舞弊行为的另追究责任。若有重大价格差异并已造 成损失在2000元以上的，应及时报告集团领导。 材料验收的管理： 对收货员的要求，必须有高度的责任心，验货前，首先检验食品饮料申购单是否有经理签字，经手人签字是否齐全；查验供货单位有无三证（经营执照、卫生许可证、个人健康证明），同时凭符合签字手续的市场单、申购单验收货物： 验收物品时应严格按照PO单规定，审核货物的品种、数量、规格、质量、价格、保存期等是否符合收货标准，严把检验关，杜绝一切不符合标准的货物进店。 验收水产、肉类、蔬菜类时，要保证新鲜、干净、无腐烂、变质，无过多水分和其它杂物。特别是鱼类，活、鲜、净。冰冻鸡翅、鸡胸、大虾、虾仔、肉类必须先解冻，用水 冲掉多余的冰，然后称其净物，每一箱都要过秤。 验收干货、罐头时，必须要审核货物的生产日期、保质期、厂家、商标、外观包装等， 符合要求方能收货。 验收进口食品时，必须要有中文标志和卫生检疫标志。验收肉类时必须要审查是否有 卫生检疫证明，同时，还要有当天市场肉类复检单。 直拨物品收货后及时通知使用部门领取，部门确认无误后，开具入库收货记录，同时， 办理出库手续，令使用部门在领用单上签收。 6、 应到未到或少到货物的情况，应及时与采购部联系。 每日直拨收货记录、仓库入库、领用单及时输入电脑，原始单据及时交成本会计。收 货记录、收货日报要分类分期清理归档，以便每月与供应商对帐。 材料储存保管的管理： 在保管过程中就建立严密的保管制度，做到货，帐，卡相符。在建立库房保管帐，盘存卡的基础上，按照实地盘点制的要求对每一种原材料加以控制。还要及时地调整温度，湿度，通风等，以尽可能延长原材料的储存寿命。 仓库对进仓储存的物品，必须分类固定位置存放，并作出编号。有挥发性的物品不得