商贸有限公司财务管理办法(草稿).doc

---！！！！！！----------------------------------精品文档，值得下载，可以编辑！！！-----------------------------！！！！！！----------- ---！！！！！！----------------------------------精品文档，值得下载，可以编辑！！！-----------------------------！！！！！！----------- 商贸有限公司 财务管理办法（草稿） 为了提高财务管理水平，实现日常会计工作制度化、规范化的管理目标，结合公司的总体要求和实际情况，特制定本管理办法： 财务职责范围 财务是公司所有经营业务实行全面财务管理的唯一职能部门，是公司经营管理的核心。财务人员根据公司经营内容、发展要求，负责资金的计划、筹集和安排，并对收支、成本、利润、税费、物资、财产、工程、合同等进行核算、管理与监督，做到及时、准确、客观、完整。针对不同时期的经营结果及存在问题，提出相关的意见和建议，为公司经营决策提供依据。 二、财务具体规定 （一）、资金方面 1、收支两条线原则：经营中的所有资金收入，必须及时、全额上交公司财务，任何人不得隐瞒收入、拖延上报收入，更不得坐支现金，否则，按严重违反财务纪律处理。 2、资金审批原则 公司费用支出分为公用和个人两部分，即：公用部分包括办公、水电、车辆维修保养、燃油、过桥费、保费缴纳、取暖、设备购置等维持公司正常运转的费用；个人部分包括工资和各项补助、差旅费以及集体福利基金、奖励基金等。 计划内的经营性支出，公司经理审批；超计划和计划外费用支出，总公司主管领导批准。 3、资金审批权限 公司费用支出公用部分5000元以下由公司经理批准，超过5000元报总公司主管领导批准；个人部分按照既定标准和相关办法，由公司经理批准。 公司对外业务招待费单笔2000元以内，礼品3000元以内由公司经理批准；超过此标准报经总公司主管领导审批。 凡经营性支出单笔在50万元以内的由公司经理审批；超过50万元的，不分计划内计划外均需总公司主管领导批准后执行。 4、控制现金原则：为了保证资金安全，提高财务办事效率，必须严格控制现金支付范围，下列内容以外一律不得支付现金： （1）、出差人员必须携带的差旅费； （2）、司机支付的加油、过桥费等； （3）、1000元以下的零星支出； （4）、必须用现金支付的其他支出。 除以上业务可以支付现金外，其他业务支出，均须采用银行付款。对方以公司名义开票，款项汇入对方公司帐户；对方以个人名义开票，款项汇入发票上收款人的个人卡号。 （二）、差旅费的标准 差旅费是指员工因公出差期间产生的住宿费、车船费（含乘飞机费）伙食补助、话费补助等各种费用。住宿费按实际出差天数在规定的标准内凭据报销；车船费、交通费凭原始单据报销；伙食补助费一般按出差的合并天数计算包干使用。 1、住宿标准：按每人每天 80元报销，若为同性二人同时出差，按两人每天150元报销。 2、伙食补助费：按每人每天40元报销。出差人员如属于外出培训，在培训方提供食宿的情况下，没有伙食补助。中午不能回来就餐，在外用餐每人20元标准，加班用餐也可以参照执行。 3、交通工具： 省内及北京、天津等地较近范围的业务，可由公司指派商务车辆；其他地方的业务，一般由出差人自己解决交通工具。 （1）交通工具以火车、汽车为优先，有特殊情况可经公司领导同意后乘坐飞机等交通工具。 （2）出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外： ①出差目的地偏远，没有公共交通工具的； ②携有巨款或重要文件须确保安全的； ③时间紧迫的、夜间办事不方便的。 （三）、票据及报销 每笔业务都应取得真实合法的有效票据，对于确实无法取得正式发票的业务支出，可用白条或收据，但必须写明付款内容，收款人本人签字按手印，并附有收款人身份证复印件及电话号码，方可报销。 所有票据要及时办理报销手续，无特殊情况一般不得跨月、跨季、跨年报销。 对发票和报销过程中弄虚作假等行为，一经查实，除将所报款项全部清缴外，还要按情节严重给予处分，直至追究法律责任。 商贸有限公司 二0一四年四月七日