2015秋季课件4总账初始化.ppt

* 习题 ： 总账管理系统的工作程序 使用总账管理系统处理软件时，正确的工作顺序是（ ）。 A．日常业务处理、月末处理、系统初始化设置 B. 系统初始化设置、日常业务处理、月末处理 C．日常业务处理、系统初始化设置、月末处理 D. 系统初始化设置、月末处理、日常业务处理 解析：B。 * 从基础信息、基础档案设置进入总账管理系统 * 总账管理系统初始化 主要包括系统选项设置和期初数据录入两项内容。企业用户根据自身的管理需求，将系统设置为适合企业自身特点的专用系统。 这主要通过选项的设置来实现。比如，凭证页签、账簿、凭证打印、预算控制、权限、会计日历和其他。 * 总账管理系统初始化 选项设置-凭证 * 总账管理系统初始化 选项设置-凭证 制单控制 制单序时控制： 该类凭证最后一张凭证日期〈=凭证日期〈=系统日期 支票控制 两个前提：使用银行科目制单；选用的结算方式设置了票据管理 达成目的：对录入的支票号提供登记或报销的功能 赤字控制 控制对象：资金及往来科目或全部科目 达成目的：填制凭证时，相关科目的必威体育精装版余额出现负数时，系统给予提示 可以使用应收受控科目：即在总账中也可以使用设置了客户往来的科目制单 制单过程中 不出现票号登记 录入框？ 没有录入期初余额 就填制付款凭证 * 总账管理系统初始化 选项设置-凭证 凭证控制 现金流量科目必录现金流量项目 填制凭证时使用了“在指定科目中被指定为现金流量的科目”系统要求指定现金流量项目及金额 自动填补凭证断号 新增凭证时，系统自动查找本月的第一个断号作为该凭证的凭证号 凭证录入时结算方式及票据号必录 在填制凭证时如果使用了银行科目，则必须录入结算方式及票据号。 * 现金流量科目 现金 银行存款 其他货币资金 * 总账管理系统初始化 选项设置-凭证打印 合并凭证显示、打印 选择此项，在填制凭证、查询凭证、出纳签字和凭证审核时，凭证按照“按科目、摘要相同方式合并”或“按科目相同方式合并”合并显示，在明细账显示界面提供是否“合并显示”的选项。凭证录入时结算方式及票据号必录 打印凭证页脚姓名 决定在打印凭证时，是否自动打印制单人、出纳、审核人、记账人的姓名。 * 总账管理系统初始化 选项设置-权限 制单权限控制到科目 单位有多个制单人，张三负责费用报销，限制张三可以使用的科目为费用类科目和现金科目 制单权限控制到凭证类别 限制某个操作员只能填制某个类别的凭证 操作员进行金额权限控制 系统可以对不同级别的人员进行制单金额大小的控制，例如财务主管可以对10万元以上的经济业务制单，一般财务人员只能对5万元以下的经济业务制单，这样可以减少由于不必要的责任事故带来的经济损失。 * 习题： 凭证类别 在总账系统中设置记账凭证类别时，往往对制单所用科目有一定限制，如转账凭证，通常可以限定为（ ）类型。 A．借方必有现金科目或银行科目 B．贷方必有现金科目或银行科目 C．凭证必有现金科目或银行科目 D．凭证必无现金科目或银行科目 解析：D。 * 总账管理系统初始化 选项设置-权限 凭证审核控制到操作员 如果需要指定某具有凭证审核权限的操作员只能审核某些制单人填制的凭证，则应选择该选项。 出纳凭证必须经由出纳签字 出纳凭证是指凭证上包含现金或银行科目的凭证。涉及现金收付的业务是企业需要重点关注的业务，如果选择该项，凭证处理流程为：填制凭证-出纳签字-审核凭证-记账。 凭证必须经由主管会计签字 如果企业中规定所有凭证都必须由主管会计签字才能作为记账依据，则应选中该项。 允许修改、作废他人填制的凭证 如果制单人填制的凭证有误，该选项决定其他人员如审核人员发现凭证有误时是否允许修改或作废。 * 总账管理系统初始化 准备期初数据 为什么？ 很多企业多年一直采用手工核算方式，采用计算机信息管理后，为了保证手工业务与计算机系统的衔接，继承历史数据，保证业务处理的连续性，要将截止到目前为止手工核算的余额过入到计算机信息处理系统中作为期初数据，才能保持业务的完整性。（期初余额） * 习题： 准备期初余额 期初余额试算不平衡将（ ）。 A.不能填制凭证 B.不能修改期初余额 C.不能删除期初余额 D.不能记账 解析：D。 * 总账管理系统初始化 总账期初余额准备 准备总账各科目的期初数据： 年初建账 准备各账户上年年末的余额作为新一年的期初余额。如某企业选择2007年1月启用总账系统，则只需要整理该企业2006年12月末各账户的期末余额作为2007年1月初的期初余额，因为本年没有累计数据发生，因此月初余额同时也是2007年年初余额。 年中建账 准备各账户启用会计期间上一期的期末余额作为启用期的期初余额，而且还要整理自本年度开始截止至启用期的各账户累计发生数据。例