关于规范编制银行余额调节表的业务通告.ppt

定义 银行余额调节表是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。 作 用 未达账项 企业已收银行未收 企业已付银行未付 银行已收企业未收 银行已付企业未付 公 式 编制方法 日期 交易 凭证号 借方 贷方 余额 承上页 100000 3.2 取得贷款 #4500 100000 3.3 提取现金 #4504 2000 3.5 支付采购款 #4506 3510 3.10 支付采购款 #4507 40800 3.15 支付广告费 #4509 2000 3.18 收销货款 #4512 32500 3.20 存款利息 #4513 1930 3.20 支付电费 #4515 1000 3.26 提取现金 #4517 38000 3.30 支付专利款 #4518 50800 96320 银行对账单 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 编制方法 日期 交易 凭证号 借方 贷方 余额 承上页 100000 3.2 取得贷款 #4500 100000 3.3 提取现金 #4504 2000 3.5 支付采购款 #4506 3510 3.10 支付采购款 #4507 40800 3.15 支付广告费 #4509 2000 3.18 收销货款 #4512 32500 3.20 存款利息 #4513 1930 3.20 支付电费 #4515 1000 3.26 提取现金 #4517 38000 3.30 支付专利款 #4518 50800 96320 3.3 提取现金 #4504 2000 3.20 存款利息 #4513 1930 3.20 支付电费 #4515 1000 √ √ √ √ √ √ √ 银行对账单 编制方法 日期 交易 凭证号 借方 贷方 余额 承上页 100000 3.2 取得贷款 #4500 100000 3.3 提取现金 #4504 2000 3.5 支付采购款 #4506 3510 3.10 支付采购款 #4507 40800 3.15 支付广告费 #4509 2000 3.18 收销货款 #4512 32500 3.20 存款利息 #4513 1930 3.20 支付电费 #4515 1000 3.26 提取现金 #4517 38000 3.30 支付专利款 #4518 50800 96320 √ √ √ √ √ √ 96320.00 1930.00 2000.00 √ 1000.00 银行对账单 编制方法 年 记账 凭证 编号 摘 要 凭证种类 借 方 贷 方 余 额 √ 月 日 十 万 仟 百 十 元 角 分 十 万 仟 百 十 元 角 分 十 万 仟 百 十 元 角 分 3. 1 期初余额 1 0 0 0 0 0 0 0 3 1 取得短期贷款 #4500 1 0 0 0 0 0 0 0 5 3 支付圆钢髋 #4506 3 5 1 0 0 0 8 5 支付线材款 #4507 4 0 8 0 0 0 0 10 6 收取销货款 #4508 1 6 8 0 0 0 0 15 8 支付广告费 #4509 2 0 0 0 0 0 18 9 支付办公费 #4510 5 0 0 0 0 20 11 收取销货款 #4512 3 2 5 0 0 0 0 25 15 交纳税金 #4511 4 9 5 0 0 0 26 16 提取现金 #4517 3 8 0 0 0 0 0 30 支付专利款 #4518 5 0 8 0 0 0 0 1 0 8 7 4 0 0 0 银行存款 日记账 √ √ √ √ √ √ 10 6 收取销货款 #4508 1 6 8 0 0 0 0 18 9 支付办公费 #4510 5 0 0 0 0 26 16 交纳税金 #4511 4 9 5 0 0 0 编制方法 96320.00 1930.00 2000.00 1000.00 108740.00 16800.00 500.00 4950.00 107670.00 107670.00 108740.00 9632