第十二章进出口贸易融资.ppt

进出口贸易融资品种 出口贸易融资  进口贸易融资 出口贸易融资 1、打包贷款(P/L) 2、信用证项下单证相符押汇 3、信用证项下单证不符押汇 4、福费廷 5、D/P买单 6、D/A买单 7、出口发票贴现 8、出口保理 9、信保押汇 10、出口仓单担保融资 11、出口退税额度融资 １、打包贷款（P/L） 打包贷款是出口商以收到的信用证正本作为还款 凭据和抵押物向银行申请的一种装船前融资，用 于信用证项下货物采购、生产和装运及其他费用 的专项贷款。 打包贷款的还款来源为信用证项下出口收汇。 如出口商交单时为其办理了出口押汇（或贴现、 福费庭），银行将及时收回打包贷款。 １、打包贷款（P/L） 银行审查要点为： 贸易背景真实性 出口商证明自己有履约能力（生产能力、原料储备） 开证行资信良好 进口商所在地国家或地区风险小 叙做成数的合理性 出口商承诺到融资银行交单，回款首先还贷 信用证无软条款 2、信用证项下单证相符押汇 信用证项下单证相符押汇： 　　出口商发货后，银行凭出口商提供的信用证项下完备正确的货运单据作抵押，在收到开证行支付的货款之前，向出口商提供的短期资金融通。 　　单证相符押汇还款来源为信用证项下出口收汇款项，银行对出口商有追索权。 　　理论上第一还款来源为信用证的开证行，属于金融机构风险。 2、信用证项下单证相符押汇 银行风险审查要点： 　开证行资信 　进口商所在地国家或地区风险 　出口商履约能力 　信用证是否有软条款 　单证是否严格一致 2、信用证项下单证相符押汇 如何判断是否单证相符 　不必采用“镜像原理” 　例如： 　在货物描述中用“mashine”表示“machine”，或用 　“fountan”表示“fountain” 应视为打印错误，都不能 　构成单据不符点； 　但是将“model 321”写成“model 123”则不应视为打 　印错误，而应是不符点。 2、信用证项下单证相符押汇 例：下列哪种情况构成不符点： 货物描述分散在发票的若干地方表示，但合并在 一起时与信用证规定一致。 信用证货物描述显示两种货物10辆卡车和5辆拖 拉机，信用证允许分批装运。第一批实际装运4 辆卡车，发票显示10辆卡车和5辆拖拉机，和信 用证中完全一致。 2、信用证项下单证相符押汇 例：下列哪种情况构成不符点： 发票显示了信用证未要求的样品，但注明免费。 发票显示了信用证未规定的与预付款或折扣等 有关的扣减额。 3、信用证项下单证不符押汇 信用证项下单证不符押汇指出口商提交与信用证 存在不符点的单据，银行凭出口商出具担保的前提 下进行买单。 还款来源为出口收汇。 但如开证行/承兑行到期不履行付款，银行可向出 口商追索。 若进出口商合作关系良好、产品市场稳定或供不应 求，且出口商履约能力良好，则不符点造成拒付的 可能性较小，取得银行融资的可能性较大。 3、信用证项下单证不符押汇 信用证条款审核（技术性）主要看： 不符点性质 出口商应及时与进口商联系，并敦促开证行接受 不符点。 3、信用证项下单证不符押汇 银行风险审查要点： 进出口商合作关系 出口商资信及履约能力 产品市场情况 进口商所在地国家或地区风险。 4、福费廷 福费廷指在远期信用证项下，银行应出口商要 求，无追索权地买断经开证行或其指定银行承 兑的未到期汇票，或经开证行或其指定银行承 付的未到期债权，以及在承兑交单（D/A）项 下，银行应出口商要求无追索权地买断经银行 保付的已承兑商业汇票。 4、福费廷 福费廷对出口商有哪些好处 终局性融资便利——福费廷是一种无追索权的贸易 融资便利，出口商一旦取得融资款项，就不必再对 债务人偿债与否负责，同时不占用银行授信额度。 改善现金流量——将远期收款变为当期现金流入， 有利于出口商改善财务状况和清偿能力，从而避免 资金占压，进一步提高筹资能力。 节约管理费用——出口商不再承担资产管理和应收 帐款回收的工作及费用，从而大大降低管理费用。 提前办理退税——办理福费廷业务后，出口商可立 即办理外汇核销及出口退税手续。 8、出口保理 7、 出口保理商通知进口保理商有关发票详情； 8、 如出口商有融资需求，出口保理商付给出口商不超过发票金额的80%的融资款； 9、 进口保理商