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SAP系统预付款业务处理流程说明（除大修以外其他工程项目适用） 以下以电网基建项为例 1、按物资采购订单支付设备预付款（10%）分录如下 SAP分录 F-48 借：预付帐款－预付材料设备款－WBS:XXXXXX（如合同造价1000，预付10%） 100 贷: 银行存款 100 此时用CJE0-ZPS001查询项目概、预算/采购申请承诺 /采购订单承诺，发现巳记入一笔预付定金 100元 集成到财务管控应该为： 借：预付帐款－预付材料设备款－WBS:XXXXXX（如合同造价1000，预付10%） 100 贷: 银行存款 100 CJ88（选择自动） 生成如下凭证： 借：在建工程－预付款 100 贷：预付帐款－工程预付款清算－WBS:XXXXXX （10%） 100 集成到财务管控应该为： 借：预付帐款－预付材料设备款－WBS:XXXXXX（如合同造价1000，预付10%） 100 贷: 预付帐款－预付材料设备款－WBS:XXXXXX（如合同造价1000，预付10%） 100 2、物资到货验收无误入库， SAP分录 收货 MIGO（采购订单金额1000元） 借：工程物资－专用设备 （或专用材料） 1000 贷：应付暂估 1000 集成到财务管控应该为： 借：工程物资－专用设备 （或专用材料） 1000 贷：应付暂估 1000 发票校验 MIRO 借：应付暂估 1000 贷：应付帐款－ ××供应商 1000 集成到财务管控应该为： 借：应付暂估 1000 贷：应付帐款－ ××供应商 1000 3、领用设备、材料 SAP分录 发货 MB1A 借：项目成本 －建筑费用 1000 贷：工程物资－专用设备（或专用材料）1000 集成到财务管控应该为： 借：在建工程-基建或其他工程 －建筑费用 1000 （根据sap传递过来的wbs的前两位代码确定） 贷：工程物资－专用设备（或专用材料）1000 月结 CJ88 借：在建工程－基建工程 1000 贷：项目成本转出 1000 集成到财务管控应该为： 本凭证不集成到财务管控 4、付款清帐，结转预付款 SAP分录 付款并清帐 F-53 （供应商要记得选特别总帐标志，否则预付款带不出来） 借：应付帐款－ ××供应商 1000 贷：银行存款 900 贷：预付帐款-工程预付款清算－WBS:XXXXXX （10%） 100 此时用CJE0-ZPS001查询项目概、预算/采购申请承诺 /采购订单承诺，发现原来那笔100元的预付定金已经被冲销掉。 集成到财务管控应该为： 借：应付帐款－ ××供应商 1000 贷：银行存款 900 贷：预付帐款－预付材料设备款－WBS:XXXXXX（如合同造价1000，预付10%） 100 月结 CJ88（选择自动） 生成如下凭证 借：预付帐款-预付材设备款－WBS:XXXXXX（10%） 100 贷: 在建工程－预付款 100 集成到财务管控应该为： 借：预付帐款－预付材料设备款－WBS:XXXXXX（如合同造价1000，预付10%） 100 贷: 预付帐款－预付材料设备款－WBS:XXXXXX（如合同造价1000，预付10%） 100 备注：财务清帐冲预付款后一定要记得再做一次月结，以冲减在建工程-预付款，否则会造成转资后在建工程卡片上还有余额无法正常关闭项目。 5、竣工结算（转在建工程及转固定） SAP分录 借：在建工程－××工程 贷：项目成本－设备费用 集成到财务管控应该为： 借：在建工程－基建或其他工程-转增固定资产 贷：在建工