第四部分预算管理.docx

第四部分预算管理一.单选题1.公司各级（）是月度现金流量预算管理的责任部门，在预算决策机构的领导下负责月度现金流量预算的统一组织和管理工作。A.财务部门B.生产部门 C.基层单位D.营销部门【答案】A【解析】《国网能源开发有限公司月度现金流量预算管理实施细则》第6条2.（）负责编制物资采购现金支出预算。A.物资部门B.财务部门 C.生产部门D.预算办公室【答案】A【解析】《国网能源开发有限公司月度现金流量预算管理实施细则》第9条3.（）负责编制职工薪酬.教育培训支出预算。A.物资部门B.财务部门 C.人资部门D.预算办公室【答案】C【解析】《国网能源开发有限公司月度现金流量预算管理实施细则》第9条4.（）部门负责前期费用支出预算。A.发展策划部 B.财务部门 C.计划经营部门D.基建部门【答案】A【解析】《国网能源开发有限公司月度现金流量预算管理实施细则》第9条5.?(）负责电力监管费.购电费.水费.水资源费.委托运营管理费等支出A.发展策划部 B.财务部门 C.计划经营部门D.基建部门【答案】C【解析】《国网能源开发有限公司月度现金流量预算管理实施细则》第9条6.?月度现金流量预算主要包括现金流入预算.现金流出预算（）A.筹资预算B.投资预算 C.现金缺口及融资预算D.经营活动预算【答案】C【解析】《国网能源开发有限公司月度现金流量预算管理实施细则》第10条7.?在汇总现金流入.流出预算的基础上，考虑（）及抵押.保函等不可动用资金情况后，综合平衡产生现金缺口预算。A.月末安全备付资金余额B.电费收入 C.融资支付D.各类贷款【答案】A【解析】《国网能源开发有限公司月度现金流量预算管理实施细则》第13条8.?财务部门在审核月度用款申请时，将支出区分为刚性支出和（）。A.柔性支出B.资本性支出 C.收益性支出D.弹性支出【答案】D【解析】《国网能源开发有限公司月度现金流量预算管理实施细则》第18条9.?燃料采购支出.工资及附加.（）.还本付息及其他有规定或约定付款期限的支出应划定为刚性支出。A.工程支出B.税金 C.物资采购D.检修运维支出【答案】B【解析】《国网能源开发有限公司月度现金流量预算管理实施细则》第18条10.?刚性支出为当期现金支出的最小使用量，当因资金紧张需要压缩支出规模时，应优先保证（）需求。A.柔性支出B.资本性支出 C.收益性支出D.刚性支出【答案】D【解析】《国网能源开发有限公司月度现金流量预算管理实施细则》第18条11.?其他需要在近期支付.但（）约定或要求的项目划定为弹性支出。A.无具体时间 B.有具体时间 C.双方D.单方【答案】A【解析】《国网能源开发有限公司月度现金流量预算管理实施细则》第18条12.?月度现金流量预算的编制周期为一个（）A.年 B.月 C.旬D.日【答案】B【解析】《国网能源开发有限公司月度现金流量预算管理实施细则》第19条13.?每月?（）日前，各单位财务部门向公司本部财务资产部上报次月现金流量预算和融资计划；A.30日 B.28日 C.26日D.25日【答案】C【解析】《国网能源开发有限公司月度现金流量预算管理实施细则》第21条14.?每月?（）日前，公司本部财务资产部上报次月现金流量预算和融资计划。A.30日 B.28日 C.26日D.25日【答案】A【解析】《国网能源开发有限公司月度现金流量预算管理实施细则》第21条15.?各单位月度现金流量预算与年度预算（）。A.口径相同.数据一致.项目相符 B.两者管理要求不同C.基本保持一致 D.公司内部决定【答案】A【解析】《国网能源开发有限公司月度现金流量预算管理实施细则》第22条16.未列入月度现金流量预算的项目，各级财务部门（）。A.确实需要支出的应予以安排资金 B.应根据合同约定及时安排资金C.不得支付资金D.公司内部决定【答案】C【解析】《国网能源开发有限公司月度现金流量预算管理实施细则》第23条17.?（）是公司各级单位办理各种财务支出的必备依据。A.季度现金流量预算B.月度现金流量预算C.年度现金流量预算D.全面预算计划【答案】B【解析】《国网能源开发有限公司月度现金流量预算管理实施细则》第24条18.月度现金流偏差率超出?（）范围内的单位，应及时上报预算执行偏差原因，详细说明偏差项目.金额.原因，加强预算执行力.控制力，提高预算集约化水平。A.±10% B.±5% C.±8% D.±20%【答案】B【解析】《国网能源开发有限公司月度现金流量预算管理实施细则》第27条19.中国神华能源公司设立?（），负责公司的全面预算管理工